Стандартный вычет на ребенка в 2020 году

Налоговые вычеты для семей с детьми в 2020 году

Стандартный вычет на ребенка в 2020 году

Каждый россиянин, или почти каждый, является налогоплательщиком. Например, от уплаты некоторых налогов освобождены пенсионеры. Но основная масса жителей нашей страны исправно платит подоходный, земельный, транспортный и другие виды налогов, помогая тем самым существовать нашей необъятной родине.

Хотя и считается, что средняя заработная плата в стране составляет около 30 000 рублей, это как показатель «средняя температура по больнице»: то есть для обычных людей величина непонятная. А это значит, что некоторые категории граждан не могут платить налоги в полном объеме, и для них разработаны различные налоговые льготы.

К таким категориям россиян относятся семьи с детьми.

Государство поддерживает рождаемость с помощью различных федеральных и региональных программ, например, таких, как Материнский (семейный) капитал или единовременные выплаты по рождению ребенка.

Конечно, все это семьи с детьми очень поддерживает. Но есть и еще одна льгота, о которой часто забывают как сами налогоплательщики, так и их работодатели. Это налоговый вычет на детей.

Налоговый вычет на детей. Что это значит?

Налоговая льгота, о которой идет речь, предоставляется в таком виде: некоторая сумма дохода не облагается налогом.

В 2015 году эти суммы составляли:

  • 1400 рублей на первенца, единственного ребенка;
  • 1400 рублей на второго ребенка;
  • 3000 рублей на третьего, четвертого, пятого и последующих детей, не достигших 18 (в отдельных случаях 24) лет;
  • 12000 на детей с инвалидностью;

Очень важно знать, что в том случае, если у каждого из супругов есть ребенок в предыдущем браке, то их совместное дитя считается третьим в семье и имеет право претендовать на налоговую льготу в размере 3000 рублей.

Изменения 2020 года в при расчете налогового вычета

В связи с развитием нашей страны, с повышением внимания к ценности семьи и проявлением интереса к детям, в 2020 году предполагаются изменения в соответствующие статьи налогового кодекса.

Так, налоговый вычет на детей в 2020 году для многодетных семей планируется увеличить в 10 раз (!!!), до 30 000, что звучит более, чем невероятно.

Но, тем не менее, многие уважаемые юридические и налоговые порталы пишут о такой возможности.

Учитывая, что у некоторых категорий россиян заработная плата не превышает 30 000 рублей, особенно в глубинке, за пределами Москвы и Московской области, то 30 000, не облагаемые налогом, станут гарантией того, что семья окажется освобожденной от налогов на то время, пока детям не исполнится 18 (24 в некоторых случаях) лет.

Для того, чтобы получить стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году, необходимо соблюдение нескольких условий.

По правилам, вычет предоставляется родителям детей, не достигших 18-летнего возраста, то есть на несовершеннолетних. Если единственный или второй ребенок в семье имеет статус инвалида I  или II группы, то налогом не облагается сумма дохода размером в 3000 рублей.

Как и в 2019 году, вычеты на детей в 2020 году, старше 18 лет (хотя это и звучит несколько странно), но младше 24 лет будут предоставляться в случае, если юноша или девушка являются студентами очной формы обучения.

Это касается и аспирантуры, ординатуры и других форм обучения. Если же обучение закончено, но еще не наступило 24-летие, то предоставление вычета прекращается в месяце, следующем за тем, в котором закончилось обучение.

В обратной ситуации (студенту исполнилось 24 года, но обучение по очной форме он еще продолжает) вычет продолжает предоставляться до конца календарного года.

Но не весь год будет предоставляться вычет на детей по НДФЛ в 2019 году, а только до тех пор, пока  доход налогоплательщика не достигнет 350 000 рублей, в 2020 году изменений в этом параметре не предвидится.

Документы для предоставления вычета

Что нужно сделать, чтобы вам предоставили стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей, не зависимо от того, являетесь ли вы многодетными родителями или у вас всего один или два малыша?

Расскажем и об этом. Нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, где вы работаете, с собой иметь следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей;
  • заявление по форме, которую вам укажет бухгалтер по заработной плате;
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет (такой вычет предоставляется единственному родителю или усыновителю).

В том случае, если вы не оформляли налоговую льготу по месту работы по каким-то причинам, вы можете сделать это по окончании налогового периода (календарного года), заполнив в бумажном или электронном виде декларацию о доходах 3-НДФЛ.

В программе заполнения декларации, в разделе «налоговые вычеты» есть графа, которая касается наличия у налогоплательщика детей. Многие люди, плохо знакомые с данной программой, не сразу понимают, куда нужно поставить «галочку».

Ставить отметку нужно в окошке «число детей, начиная с третьего, не изменялось и составило N детей» (например, если в семье 3 ребенка, то сюда нужно ставить цифру 1, так как третий ребенок в этой семье один).

Что вам положено, если один ребенок уже вырос?

К счастью, часто бывает так, что дети вырастают. Если старшему ребенку исполнилось 18 лет, и он не учится по очной форме обучения, или исполнилось 24 года и закончилось обучение, то вы теряете право на вычет на старшего ребенка. Но у вас есть еще двое, предположим, что им 9 и 14 лет, то вы имеете право на налоговую льготу как на второго и третьего ребенка, то есть 1400 и 3000 в месяц.

В каких еще случаях прекращается предоставление налогового вычета?

Налоговый вычет прекратится в случае, если ребенок умер в текущем календарном году. Предоставлять льготы перестанут с 1 января следующего календарного года.

https://www.youtube.com/watch?v=gNEJHrlPoOg

Если ребенок не учится по очной форме обучения, и ему исполняется 18 лет, то вычет прекращается также с 1 января следующего календарного года.

Конечно, всю эту систему нельзя назвать на 100% совершенной, и получение вычета требует сбора определенных документов и подтверждения своего статуса, для семей, которые имеют троих и более детей, это значительная мера социальной поддержки от государства, которой  нужно пользоваться.

Источник: https://kalendar2020.ru/novosti-2020/nalogovy-e-vy-chety-dlya-semej-s-det-mi-v-2020-godu

Стандартный налоговый вычет на детей

Стандартный вычет на ребенка в 2020 году

Право на получение стандартного детского вычета (СДВ) имеют родители (приемные родители, усыновители, опекуны, попечители) ребенка, находящегося на их полном обеспечении.

Условия получения вычета на детей

Воспользоваться вычетом можно, если гражданин:

  • является резидентом РФ;
  • имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (заработная плата, в том числе по внешнему совместительству; вознаграждение по договору ГПХ).

Примечание: СДВ по договору ГПХ полагается заявителю только на период действия данного договора.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется одним из работодателей (заказчиков), являющихся источником выплаты дохода, по выбору гражданина.

Важно: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются (ч. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

Право на «детский» вычет возникает у налогоплательщика с месяца рождения (усыновления, принятия под опеку и пр.) ребенка и сохраняется до конца года, в котором ребенок достиг совершеннолетия.

Если же ребенок учится на очном отделении образовательного учреждения (является студентом, курсантом, аспирантом, ординатором, интерном), то налогоплательщик сохраняет право на вычет до конца года, в котором ребенку исполнится 24 года (или до конца месяца, в котором будет закончено его обучение).

Размер «детского» вычета

Совокупный размер СДВ зависит от определенных факторов:

  1. На какого ребенка по очередности рождения предоставляется вычет.
  2. Общее количество детей, находящихся на обеспечении налогоплательщика.
  3. Установлена ли у кого-то из детей инвалидность.
Кто имеет право на вычетНа кого предоставляется вычетРазмер вычета, руб.
Родитель (усыновитель) и его супруг(а)На 1-го ребенка1 400
На 2-го ребенка1 400
На 3-го и последующих детей3 000
На ребенка-инвалида до 18 лет (инвалида I или II группы, учащегося на очном отделении, до 24 лет)12 000
Приемный родитель (опекун, попечитель) и его супруг(а)На 1-го ребенка1 400
На 2-го ребенка1 400
На 3-го и последующих детей3 000
На ребенка-инвалида до 18 лет (инвалида I или II группы, учащегося на очном отделении, до 24 лет)6 000

При этом вычет на ребенка-инвалида (инвалида I, II группы) суммируется с вычетом, предоставляемым по очередности рождения.

Применять СДВ может каждый из законных представителей детей, то есть на совокупный размер вычета одновременно уменьшается ежемесячный налогооблагаемый доход обоих родителей (усыновителей, попечителей, опекунов).

Обратите внимание: право разведенного родителя на получение вычета подтверждается уплатой алиментов.

Например: в семье трое несовершеннолетних детей, первый их которых является инвалидом. Следовательно, каждый из родителей может ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу по НДФЛ на: 17 800 руб. ((1 400 руб. + 12 000 руб.) + 1 400 руб. + 3 000 руб.).

Более того, в соответствии с НК РФ, вычет на детей может быть предоставлен в двойном размере:

  • одному из родителей (приемных родителей), если второй родитель в заявительном порядке от вычета отказался;
  • единственному родителю (приемному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю).

Примечание: если впоследствии единственный родитель вновь вступит в брак, право на двойной вычет будет утеряно.

На применение детского вычета в течение одного налогового периода законодательно устанавливается следующее ограничение: с месяца, в котором общая сумма дохода налогоплательщика, рассчитанная нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 руб., СДВ не предоставляется.

Например: заработная плата родителя – 50 000 руб. «Детский» вычет будет уменьшать налогооблагаемый доход по НДФЛ с января по июль включительно (50 000 руб. *  7 = 350 000 руб.). С августа и до конца текущего года стандартный вычет применяться не будет.

Перенос СДВ на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен. Но если в течение года налогоплательщик не воспользовался правом на вычет или получил его у налогового агента в меньшем размере, он может вернуть переплату по подоходному налогу через ИФНС.

Пример расчета вычета на детей

Рассмотрим порядок расчета СДВ на конкретном примере:

Федорова Н. К. имеет троих детей, старший из которых обучался на дневном отделении в вузе и получил диплом в июле текущего года, а второй и третий ребенок являются несовершеннолетними.

Заработная плата Федоровой Н. К. – 38 000 руб. в месяц. Детский вычет предоставляется Федоровой Н. К. по основному месту работы на основании ее заявления с начала текущего года.

Таким образом, с января налогооблагаемый доход многодетной матери ежемесячно уменьшался на сумму вычета в размере: 5 800 руб. (1 400 руб. +1 400 руб. + 3 000 руб.).

А ежемесячная сумма НДФЛ к уплате рассчитывалась следующим образом:

(38 000 руб. – 5 800 руб.) * 13 % =  4 186 руб.

Такой порядок расчета применялся с января до июля включительно.

С августа Федорова Н. К. потеряла право на вычет за первого ребенка, но сохранила возможность применения СДВ за остальных детей в размере 4 400 руб. (1 400 руб. + 3 000 руб.).

Далее ежемесячная сумма подоходного налога рассчитывалась следующим образом:

(38 000 руб. – 4 400 руб.) * 13 % = 4 368 руб.

Такой порядок расчет применялся в течение 2 месяцев: августа и сентября.

В октябре общая сумма дохода Федоровой Н. К., рассчитанная нарастающим итогом с начала года, превысила установленный лимит в 350 000 руб. (38 000 руб. * 10 мес. = 380 000 руб.). Следовательно, с октября право на вычет было утрачено, а ежемесячная сумма налога к уплате до конца налогового периода подлежит расчету в обычном режиме:

38 000 руб. * 13 % = 4 940 руб.

Рассчитаем, сколько Федорова Н. К. сэкономит на подоходном налоге в связи с применением детского вычета:

1. Сумма НДФЛ за год без учета СДВ: 4 940 руб. * 12 мес. = 59 280 руб.

2. Сумма НДФЛ за год с учетом вычета:

4 186  * 7 мес. + 4 368 руб. * 2 мес. + 4 940 руб. * 3 мес. = 52 858 руб.

Таким образом, общая сумма налоговой экономии составит:

59 280 руб. – 52 858 руб. = 6 422 руб.

Порядок получения вычета

За СДВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. К одному из работодателей (заказчиков).

Перечень документов:

  • заявление на имя налогового агента о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • свидетельства о рождении (усыновлении) детей;
  • свидетельство о регистрации брака (паспорт с отметкой органа ЗАГС);
  • справка об обучении совершеннолетнего ребенка на дневном отделении образовательного учреждения (подается, если ребенок уже совершеннолетний, но проходит обучение на очном отделении);
  • справка о доходах с предыдущего места работы (потребуется, если сотрудник трудоустроился не с начала налогового периода, но при этом работал в текущем году у другого налогового агента);
  • справка из МСЭ об установлении ребенку инвалидности (при наличии).

Если родитель является единственным, дополнительно прилагается:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • выписка из судебного решения о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о рождении ребенка, оформленная со слов матери (форма № 2 к приказу Минюста РФ от 01.10.2018 № 200);
  • паспорт родителя (проверяется отсутствие печати о вступлении в новый брак).

Если налогоплательщик является приемным родителем (попечителем, опекуном), также представляется один из нижеперечисленных документов:

  • договор о приемной семье;
  • акт (выписка из постановления) об установлении опеки (попечительства);
  • договор об осуществлении опеки (попечительства) над несовершеннолетним гражданином.

2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если в течение года налогоплательщик не воспользовался правом на вычет или получил его у налогового агента в меньшем размере.

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного НДФЛ, полученные у налогового агента);

Примечание: декларация подается не раньше, чем по окончании года, в котором возникло право на СДВ. Налогоплательщики, которые представляют форму 3-НДФЛ исключительно с целью получения вычета (т. е.

не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ.

Срок давности для возврата переплаченного подоходного налога составляет 3 года (например: в 2020 году можно подать декларации за 2017-2019 годы).

  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет;

Источник: https://pra-vo.com/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detey.html

Юрист-консультант
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: