Скачать бланк 2 ндфл за 2020 год

Содержание
  1. Справка 2 НДФЛ новая форма 2020: бланк, образец заполнения
  2. Что такое справка 2-НДФЛ?
  3. Новая форма бланка 2-НДФЛ 2020 года
  4. Как правильно ее заполнить – образец заполнения для работника
  5. Как заполнить справку, если доходы работника облагались по разным ставкам?
  6. Для чего нужна справка 2-НДФЛ?
  7. За какой период выдается?
  8. Срок сдачи 2-НДФЛ в 2020 году
  9. Форма справки 2-НДФЛ в 2020 году: изменения, бланк и образец – Evle
  10. Назначение справки 2-НДФЛ
  11. Изменения 2-НФДЛ в 2019
  12. Инструкция по заполнению справки 2НДФЛ
  13. Изменения справки 2-НДФЛ в 2020
  14. Форма 2-НДФЛ за 2020 год: скачать новый бланк и образец заполнения
  15. Зачем нужна справка о доходах
  16. Виды
  17. Пошаговая инструкция по получению 2 НДФЛ
  18. Регистрация учетной записи на портале госуслуги
  19. Вход в личный кабинет налоговой службы через госуслуги
  20. Правила заполнения справки 2-НДФЛ
  21. Общие требования к справкам 2-НДФЛ
  22. Для чего необходима справка 2-НДФЛ?
  23. справки 2-НДФЛ
  24. Справка 2-НДФЛ в 2020 году: скачать бланк и образец заполнения за 2019 год
  25. Новая форма справки 2-НДФЛ в 2020 году
  26. Как подавать в ИФНС?
  27. Сроки подачи
  28. Признак 1 и 2 — что это такое
  29. Как правильно заполнить сведения о доходах за работников?
  30. Скачать бланк и образец заполнения за 2019 год
  31. Справка 2 НДФЛ в 2020 году с отчетом | Cкачать бланк справки по форме 2 НДФЛ бесплатно в формате excel — Контур.Бухгалтерия
  32. Отчетность организации по форме 2-НДФЛ
  33. Альтернативное использование справки
  34. Как выглядит справка 2-НДФЛ
  35. Изменения по 2-НДФЛ в 2020 году
  36. Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2020 год

Справка 2 НДФЛ новая форма 2020: бланк, образец заполнения

Скачать бланк 2 ндфл за 2020 год

Одной из форм отчетности организаций и ИП-работодателей о выплаченных суммах дохода своим сотрудникам является справка 2-НДФЛ. Этот же документ они обязаны выдавать работникам по их требованию.

Что такое справка 2-НДФЛ?

Любой доход физических лиц подлежит налогообложению в соответствии с российским налоговым законодательством. Подтвердить размер выплаченных сумм и удержанных с них НДФЛ можно при помощи справки, оформленной на бланке установленной формы – 2-НДФЛ (КНД 1151078).

Новая форма бланка 2-НДФЛ 2020 года

Новая форма бланка утверждена Приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@, который применяется в 2020 году.

Разделяются на два вида:

Как правильно ее заполнить – образец заполнения для работника

Справка состоит из 5 разделов, в каждом из которых содержится необходимая информация.

Скачать заполненный образец справки 2-НДФЛ для работника по новой форме в 2020 году

Разберем заполнение формы по шагам:

Начинается оформление с указания года, за который справка выдается, и даты выдачи.

Раздел 1 содержит сведения о налоговом агенте, осуществившем в указанном налогом периоде выплаты в пользу работника.

Заполняется:

  • код по ОКТМО;
  • телефон для контактов;
  • ИНН организации или ИП;
  • КПП для организаций (ИП его не указывают);
  • наименование налогового агента в сокращенном виде в соответствии с уставными документами (ИП указывает свои ФИО).

Раздел 2 отражает информацию о физическом лице, которому оформляется справка о доходах.

Заполнению подлежат:

  1. ИНН гражданина в соответствии с выданным ему свидетельством;
  2. Фамилия, имя и отчество полностью без сокращений;
  3. Статус плательщика налога:
  • 1 – резидент РФ;
  • 2 – нерезидент РФ;
  • 3 – специалист высокой квалификации, не являющийся резидентом РФ;
  • 4 – нерезидент РФ, являющийся участником программы по переселению в страну зарубежных соотечественников;
  • 5 – нерезидент РФ, получивший статус беженца;
  • 6 – иностранец, работающий на территории страны по патенту.
  1. Дата рождения;
  2. Код страны гражданства (проставляется в соответствии с ОКСМ, для россиян – 643);
  3. Код удостоверяющего личность документа:
  • 21 – российский паспорт;
  • 10 – иностранный паспорт.
  1. Серия и номер удостоверения личности.

Раздел 3 заполняется в табличном виде, где содержатся данные о полученном доходе с разбивкой по кодам и месяцам, а также код и сумма необлагаемого налогом вычета. Принцип заполнения подчиняется хронологии. В форме указывается ставка налога, по которой исчисляется расчет НДФЛ с указанного дохода – 13%.

Приведем самые распространенные из них:

Доходы
КодРасшифровка
2000Заработная плата
2002Суммы премиальных выплат
2012Отпускные выплаты
2300Оплата по листкам временной нетрудоспособности
4800Иные доходы

Пример. Ежемесячная начисленная заработная плата работнику составляет 32500 руб. Размер премии составляет 5200 руб. Очередной отпуск был в июне, за него начислено 30260 руб. В справке 2-НДФЛ сотрудника будут содержаться коды выплат 2000 (зарплата), 2002 (премия), 2012 (отпуск).

В раздел 4 вынесены коды и суммы стандартных, социальных и имущественных вычетов, которые предоставляются работнику по месту работы.

Самые распространенные коды вычетов:

Вычеты
КодРасшифровка
501Вычет с суммы подарка (предоставляется не более 4000 рублей в год)
503Вычет из сумм материальной помощи, но не более 4000 рублей в год

Все коды и расшифровка доходов и вычетов представлены в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ – скачать.doc

Например, стандартный вычет для сотрудника на троих несовершеннолетних детей (до 18 лет) в 2018 году предоставлен по кодам 126, 127, 128.

Он действовал до октября, пока доход не достиг лимита, установленного в размер 350 тысяч рублей. Раздел 4 справки 2-НДФЛ содержит суммы вычетов за 2018 год: на первого и второго ребенка по 12600 рублей (1400 руб.

× 9 месяцев), на третьего – 27000 рублей (3000 руб. × 9 месяцев).

Разделе 5. Итоговые показатели суммы дохода суммируются и заносятся в таблицу. Далее определяется налоговая база и заносятся сведения о налоге:

  • ОСД – исчисленная сумма за весь период;
  • НБ – удержанная из дохода (НБ = ОСД –  вычеты);
  • сумма перечисленного НДФЛ в бюджет (∑ = НБ – 13%).

Если в течение указанного периода имели место случаи излишне удержанной суммы налога или не удержанной, то эти данные заносятся в соответствующие графы таблицы.

Справка подписывается представителем налогового агента. Обычно это работник бухгалтерии, который ее составил. Допускается подписание самим руководителем. В соответствующем поле прописывается ФИО представителя и его личная подпись.

Как заполнить справку, если доходы работника облагались по разным ставкам?

Если в течение налогового периода присутствовали доходы, которые облагаются разными ставками НДФЛ (13, 15, 30 и 35%), то разделы 3-5 заполняются отдельно по каждой из них. Поскольку все сведения должны быть отражены в одной справке, то они могут не поместиться в одином листе. В этом случае данные переносятся на второй лист, где:

  • в заголовке будет содержаться номер страницы;
  • 1-2 разделы не заполняется;
  • 3-5 разделы заполняются аналогично первому листу с обязательным подписанием каждой из листов формы.

Скачать образец второй страницы 2-НДФЛ со ставкой 35%

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Справки по своим работникам обязаны представлять в налоговый орган все организации и ИП, которые осуществляют выплаты в их пользу и удержание налога. В отношении своих доходов предприниматели справки не представляют.

Сотрудники также вправе запросить справку 2-НДФЛ у работодателя для целей подтверждения своих доходов в следующих случаях:

  • представления декларации в налоговый орган для получения налогового вычета;
  • подачи документов для оформления визы для посещения государства, где установлен визовый порядок въезда;
  • предоставления в банк для одобрения запрашиваемой суммы кредита;
  • для органов опеки и попечительства при усыновлении ребенка;
  • подачи пакета документов для получения льгот и т.д.

Выдача справки о доходах по форме 2-НДФЛ является обязанностью работодателя при увольнении сотрудника по любой причине. В остальных случаях она подготавливается на основании личного заявления работника в трехдневный срок. Причем такой период установлен не налоговым законодательством, а Трудовым кодексом в статье 62.

За какой период выдается?

В целях налогообложения доходов физических лиц налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год (ст. 216 НК). Но сотрудник вправе обратиться к работодателю с просьбой выдать информацию за любой необходимый ему период и работодатель обязан ее выдать. Отказ же будет признан неправомерным.

Срок сдачи 2-НДФЛ в 2020 году

Внимание! С 2020 года срок сдачи справки о доходах физлица по форме 2-НДФЛ изменится. В 2021 году сдается не позднее 1 марта.

В налоговый орган справки представляются только один раз в год в установленные сроки:

  • не позднее 1 апреля года, следующего за годом выплаты доходов и исчисления с них налога (1 апреля 2020 года);
  • не позднее 1 марта следующего за отчетным года, когда налог не был удержан (2 марта 2020 года, т.к. 1 число месяца выпало на выходной день).

Источник: https://trudtk.ru/priem-na-rabotu/spravka-2-ndfl-dlja-rabotnika/

Форма справки 2-НДФЛ в 2020 году: изменения, бланк и образец – Evle

Скачать бланк 2 ндфл за 2020 год

Если говорить об изменениях в налоговой системе, то чаще всего они касаются не ставок по налогам или принципов расчётов налоговой базы, а бланков для всяческих уведомлений и деклараций.

Бланк 2-НДФЛ, к примеру, уже претерпевала небольшие преобразования в 2019, но многие уже сейчас хотят знать, не предвидится ли чего-то подобного в следующем, 2020.

Поэтому сегодня стоит рассмотреть, какие изменения коснутся формы 2 НДФЛ в 2020 году, произойдут ли они вообще и как она выглядит сейчас.

Назначение справки 2-НДФЛ

О 2-НДФЛ знают многие люди, даже далёкие от бухгалтерского дела. К примеру, справку о доходах по этой форме нужно брать каждому гражданину при переходе с одного на другое место работы. Также справку запрашивают банки, чтобы получить подтверждение доходов гражданина, а для бухгалтеров заполнять этот документ – рутинное занятие, ведь именно по 2-НДФЛ ФНС определяет:

  • Какой оклад был выплачен каждому сотруднику организации.
  • Какие вычеты были сделаны.
  • Правильно ли был удержан налог на доходы физических лиц.

Больше узнать о справке 2НДФЛ, как она выглядит и по какой инструкции заполняется, можно из Приказа ФНС по ссылке.

Изменения 2-НФДЛ в 2019

В 2019 бланк уже претерпел некоторые изменения, хотя в самом принципе налогообложения ничего не изменилось. Ничего кардинального не изменилось, содержание осталось практически тем же, но всё же стоит отметить, чем она отличается от предыдущей версии:

  • Бланк стал машиночитаемым, для большей автоматизации процесса обработки данных. Эти перемены не заметят те, кто заполняет электронную справку. При выдаче бланка работнику разрешается использовать этот вариант в excel, ведь его не нужно вносить в систему.
  • Теперь в бланке не 5 разделов, а только три с дополнительным приложением.

Разделы «новой формы 2-НДФЛ» содержат в себе:

  1. Данные налогового агента, о его ликвидации или реорганизации.
  2. Информацию о получателе дохода.
  3. Общую сумму выплаты.
  4. Сумму налога.
  5. Налоговые вычеты.

В Приложении доходы описываются по месяцам с кодами видов доходов и вычетов.

Инструкция по заполнению справки 2НДФЛ

Чтобы понять принцип заполнения, стоит сначала скачать актуальную справку для шаблона. По этим ссылкам она доступна для скачивания бесплатно:

На титульном листе потребуется заполнить:

  • ИНН и КПП, нумерацию страниц.
  • Отчётный период, признак и номер корректировки. Часть про ликвидацию или реорганизацию компании сохранена.
  • Наименование налогового агента полностью.
  • Код ОКТМО.
  • Контактный телефон.
  • Полное имя получателя, его дата рождения и данные документа, удостоверяющего личность – для раздела 1.
  • Общая сумма налога, налоговая база, авансовые платежи – для раздела 2.
  • Коды и суммы социальных, имущественных и прочих вычетов – для раздела 3. Раздела 4 и 5 больше нет, так что они не потребуются.
  • Полное имя налогового агента или его представителя, а также наименование и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.
  • Дата составления.
  • Подпись налогового агента.

Приложение полностью заполняется суммами доходов и вычетов по месяцам. Главное правильно указать отчётный период, сохранить нумерацию страниц и поставить подписи, чтобы подтвердить правильность заполнения данных.

Подробнее о порядке заполнения новой формы справки два НДФЛ можно прочесть по ссылке. Образец заполнения формы справки 2 НДФЛ в 2020 году в формате excel можно бесплатно скачать здесь.

Кстати, на сроки здесь тоже стоит обратить внимание:

  • Если признак 1 или 3, то есть налог удержан, то справка отправляется до 1 апреля года, следующего за отчётным. В 2020 переноса даты не будет.
  • Когда признак выставлен как 2 или 4, и налог удержать нельзя, справка подаётся до 1 марта года, следующего за отчётным.

В 2020 1 марта приходится на воскресенье, поэтому крайняя дата переносится на 2 марта. Это касается любой компании, даже реорганизованной.

Изменения справки 2-НДФЛ в 2020

Бланк и принцип заполнения 2-НДФЛ с большой долей вероятности не изменится в 2020, так как с прошлых нововведений не прошло и года и слишком частая редактура справок неизбежно приведёт к путанице.

Однако, законопроект с поправками в НК уже подготовлен Правительством. Подробнее о его рассмотрении можно узнать здесь, но нет почти никаких сомнений, что он будет принят.

Согласно этому документу с 1 января 2020 налоговые агенты, которые выплачивают зарплату 10 и более сотрудникам, должны будут подавать исключительно в электронной форме:

  1. 6-НДФЛ.
  2. 2-НДФЛ.
  3. РСВ – расчёт по страховым взносам.

Как и говорилось ранее, электронная форма будет касаться только передачи бланка в ФНС. Если она потребуется банку или сотруднику при увольнении, бумажная справка всё так же будет доступна.

Раньше правила насчёт электронной формы действовали только для тех организаций, в которых трудится более 25 человек. И теперь лимит снижен в стремлении полностью перевести оборот этих документов в электронный вид. Пока до этого далеко, но тенденция прослеживается явно.

Если в фирме или на предприятии трудится менее 10 человек, то за работодателем сохраняется выбор подавать указанные справки в электронном виде или на бумаге.

Ещё одно изменение, ожидаемое в 2020 – поправки в статью 230 НК РФ. Министерство Финансов предлагает разрешить налоговым агентам, которые имеют несколько подразделений в одном муниципальном образовании, подавать все отчёты по месту любого из этих подразделений. Потребуется подать соответствующее уведомление об этом до 1 января, изменить своё решение нельзя будет в течение года.

На момент написания статьи, за полгода до 2020, больше ни о каких поправках в закон и о переменах не говорится. Поэтому можно сказать, что в следующем году 2-НДФЛ останется той же, что и была.

Это и к лучшему, потому что этот бланк используется слишком часто, чтобы поправлять его по чуть-чуть ежегодно. И если что-то потребуется отредактировать, то изменения точно будут глобальными, а не точечными.

А образец актуальной справки 2 НДФЛ в 2020 году вместе с бланком можно скачать выше.

Форма справки 2-НДФЛ в 2020 году: изменения, бланк и образец Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/nalogi/forma-spravki-2-ndfl-v-2020-godu-izmeneniya-blank-i-obrazets

Форма 2-НДФЛ за 2020 год: скачать новый бланк и образец заполнения

Скачать бланк 2 ндфл за 2020 год

Оформление сведений о доходах через бухгалтерию работодателя, не единственный способ формирования соответствующего документа, как еще можно получить справку 2 НДФЛ — через госуслуги. Но следует заметить, что заполнить бланк непосредственно на портале нельзя, регистрация на сайте делает доступным выход к другим федеральным базам и ресурсам.

Зачем нужна справка о доходах

Получение справки о доходах может потребоваться гражданину для личных целей:

  • оформление кредита;
  • заключение договора ипотечного кредитования;
  • получение визы;
  • получение налогового вычета;
  • оформление опеки или документов на усыновление (удочерение);
  • при получении льгот или госпособий, положенных по различным основаниям.

Документ, отражающий вознаграждения облагаемые налогом, имеет право получить не только работающий гражданин, но и безработный, за тот период, когда он получал доход, с которого отчислялся НДФЛ в консолидированный бюджет. Например, справка нужна новому наймодателю, для суммирования предоставленных вычетов, начисления пособия по временной нетрудоспособности и т.д.

Виды

Федеральная налоговая служба принимает четыре типа справок о доходах физических лиц:

  • 2-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ;
  • 4-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ.

Они отличаются друг от друга, следует различать каждый документ. Начнем с новой формы, которая была введена лишь в 2020 году, — 6-НДФЛ Приказом ФНС № ММВ-7-11/450.

Скачать форму и распечатать ее можно по ссылке.

6-НДФЛ — обобщенный документ, предоставляющий отчет обо всех исчисленных и удержанных НДФЛ по всем физическим лицам, получающим доход от компании. Подается ежеквартально, не заменяет собой другие типы справок.

Новая форма 3-НДФЛ действует с 2020 года и предназначена для оформления самими физическими лицами в случае получения доходов.

Форму справки можно .

Она подается по итогам года в случаях:

  • продажи квартиры, дома, дачи, земельного участка, находившихся в собственности меньше 3 лет;
  • в случае выигрыша в лотерею и других подобных случаев;
  • при получении подарков в виде движимого и недвижимого имущества, а также долей и акций от всех лиц, не принадлежащих к числу близких родственников;
  • если доход получен от источника из-за границы;
  • при получении прибыли по договору от источника, не являющегося налоговым агентом.

Декларация 3-НДФЛ оформляется в случае, если гражданин получает налоговый вычет. При этом срок подачи (начало мая) не ограничивается и не фиксируется. Документ подается в любое удобное время.

Декларация 2-НДФЛ оформляется налоговыми агентами индивидуально на каждого гражданина, получаемого доход, облагаемый налогом.

Распечатать ее форму можно, пройдя по ссылке.

Ниже представлен образец заполнения:

Форма 4-НДФЛ представляет собой декларацию о предполагаемом доходе. Она предназначена для лиц, занимающихся частной практикой, адвокатов, а также предприниматели на ОСН.

Скачать и распечатать форму можно по ссылке.

Пошаговая инструкция по получению 2 НДФЛ

Рассмотрим подробнее, как заказать справку 2 НДФЛ через госуслуги. А точнее, зачем необходима регистрация на портале, если документ формируется через официальный сайт налоговой службы с помощью онлайн заявки.

Процедура бесплатная для пользователей и удобна тем, что получить информацию можно в круглосуточном режиме, не стоя в очередях. Полученный бланк имеет юридическую силу наравне с оформленной справкой через работодателя с фирменной печатью.

Единственный минус получения справки таким способом — она будет доступна для пользователей только с июня года, следующего за налоговым периодом.

Это связано с тем, что работодатели, которые отчисляют НДФЛ в бюджет и, следовательно, являются налоговыми агентами, обязаны предоставлять отчетность по форме 2 НДФЛ и декларацию 6 НДФЛ после завершения календарного года, в сроки предусмотренные законодательством.

Данное правило не распространяется на ликвидируемые предприятия, которые сдают отчетность до момента исключения из реестра юрлиц, а следовательно, справка будет доступна бывшим работникам до окончания года.

Регистрация учетной записи на портале госуслуги

Для создания учетной записи на портале, необходимо зайти на сайт Госуслуги.ру и выбрать опцию «зарегистрироваться»:

Рекомендуем дополнительно прочитать: Кто освобождается от НДФЛ в России: «белая схема»

Регистрация учетной записи на госуслугах требует ввода персональных данных некоторых документов для идентификации гражданина:

  • паспорта;
  • свидетельства ИНН;
  • СНИЛС.

В случае смены пароля или восстановления доступа к личному кабинету, система запросит серию и номер паспорта.

Какие поля потребуется заполнить при создании учетной записи:

  • ФИО, согласно документу удостоверяющему личность;
  • адрес электронной почты, к которой будет привязан личный кабинет (на него осуществляется рассылка с сайта по мере необходимости информирования пользователя);
  • номер телефона, на который придет код, для подтверждения регистрации;
  • номер ИНН и СНИЛС.

Для обеспечения безопасности данных пользователя необходимо ввести пароль для каждого последующего входа на сайт. Чем сложнее комбинация используемых символов, тем меньше вероятность, что страницу взломают злоумышленники.

После ввода персональных данных, завершить процедуру регистрации необходимо подтверждением создания личного кабинета. Для этого достаточно обратиться в любое почтовое отделение, офис банка или МФЦ.

Созданная учетная запись, в том числе пароль, необходимы в дальнейшем для получения справки 2 НДФЛ онлайн, и для доступа к другим официальным правительственным ресурсам.

Вход в личный кабинет налоговой службы через госуслуги

Созданный личный кабинет на портале госуслуги , позволяет пользователю сформировать справку о доходах по форме 2 НДФЛ в соответствии с его запросом (период, количество экземпляров).

Для этого необходимо зайти на официальный сайт ФНС налог.ру и войти в личный кабинет через портал:

Нажав на вкладку «Войти через госуслуги (ЕСИА)», вводим логин и пароль, которые использовались при регистрации на портале. Система перенаправит пользователя на сайт налоговой службы, где и формируется бланк справки о доходах физлица.

Для создания запроса заходим в раздел «МОИ HАЛОГИ»:

Источник: https://cz-kch.ru/drugoe/2-ndfl-obrazec-zapolneniya.html

Правила заполнения справки 2-НДФЛ

Скачать бланк 2 ндфл за 2020 год

Справка 2-НДФЛ — это документ, оформляемый налоговым агентом, в котором содержатся данные о доходах физического лица (за определенный срок). В роли налогового агента чаще всего выступает работодатель.

В нашей сегодняшней публикации мы выясним, для чего необходима данная справка, какую информацию она должна содержать, узнаем правила ее заполнения. Также на этой странице читатель может скачать бланк 2-НДФЛ 2020 года.

Очередное ожидаемое новшество заключается в том, что сведения 2-НДФЛ будем сдавать в составе годовой формы 6-НДФЛ. Но пока это только нереализованные планы законодателей, поэтому в данном материале будем выяснять все о все еще действующей справке 2-НДФЛ 2020 года.

Справка 2-НДФЛ – официальный документ о доходах физического лица, полученных от конкретного источника (обычно, организации или ИП) и удержанном с этих доходов налоге на доходы физических лиц.

и правила заполнения справки 2-НДФЛ регулируются приказом ФНС России от 02.10.2018 No ММВ-7-11/566@. Приказ вступил в силу 1 января 2019 года и действует для отчетности за 2019 год.

Обратите внимание, с 2019 года применяются два разных вида справок 2-НДФЛ. Один вид справки предназначен для выдачи работнику, второй вид справки – это форма отчета, сдаваемого работодателем в ИФНС.

Причем, привычная нам форма 2-НДФЛ, не отменена, а продолжает существовать, но если ранее ее заполняли и для работника и для отправления в ИФНС, то с 2019 года она применяется только для выдачи работнику. Она практически не изменилась за исключением того, что из формы исключены: строка о признаке, номере корректировки и коде ИФНС и реквизиты уведомления о предоставлении вычета.

А вот в налоговый орган работодатели предоставляют форму 2-НДФЛ на новом бланке.

Оба документа носят одинаковое название— «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Тем не менее, отчет, который организации и ИП должны направлять в налоговые органы, в названии имеет сокращение «форма 2-НДФЛ» и официальный номер в классификаторе налоговых документов — КНД 1151078. Справка 2-НДФЛ для выдачи работнику номеров в КНД не имеет.

В нижней части этой страницы вы можете скачать формы 2-НДФЛ, предназначенные для отчетности и для предоставления работнику.

Общие требования к справкам 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ о доходах физического лица обязательно должна быть заверена налоговым агентом. На документе ставится подпись или руководителя организации или доверенного лица, которое наделено полномочиями подписания этого документа.

Следует обратить внимание на то, что исправления в справке 2-НДФЛ не допустимы.

Для чего необходима справка 2-НДФЛ?

Как уже упоминалось, бланк справки 2-НДФЛ — документ, который оформляется для физ. лиц и для предоставления в налоговый орган и отражает доход, полученный за определенный период времени.

Рассмотрим подробнее, для чего необходима справка 2-НДФЛ.

Этот документ может потребоваться в следующих ситуациях:

  • при оформлении налогового вычета (в том числе двойного налогового вычета);
  • при трудоустройстве на новую работу;
  • при начислении пенсии;
  • при расчете алиментов;
  • при усыновлении ребенка;
  • для получения визы;
  • для сдачи в налоговую инспекцию декларации (форма 3-НДФЛ);
  • для заключения кредитного договора;
  • в судебном разбирательстве.

Важно очень внимательно заполнять справку 2-НДФЛ, поскольку допускать ошибки и вносить какие-либо исправления в бланк справки 2-НДФЛ нельзя.

справки 2-НДФЛ

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и установленным порядком оформления документов, справка 2-НДФЛ для выдачи работнику содержит 5 разделов, а именно:

  1. Данные о налоговом агенте (об индивидуальном предпринимателе/организации).
  2. Данные о физическом лице — получателе дохода.
  3. Доходы, облагаемые по ставке (%).
  4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.
  5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке (%).

Образец справки 2-НДФЛ для выдачи работнику доступен по этой ссылке:

Заголовок формы

  • год за который составлена справка;
  • номер и дата составления (при аннулирующей или корректирующей форме номер справки неизменен, дата соответствует дате корректировке или аннулированию);
  • признак «1» для стандартной справки; «2» при невозможности удержания налога; «3» для правоприемника; «4» для правоприемника при невозможности удержания налога; при выдаче справки физлицу по его заявлению признак не указывается;
  • номер корректировки: «00» для первичной формы справки, «01», «02» и т.д. для корректирующих. В аннулирующей форме ставится «99».
  • код ИФНС указывается по месту учета, налогового агента.

1. В разделе «Данные о налоговом агенте» указываются:

  • ИНН (ИП или организации);
  • наименование (организации);
  • КПП (для организации);
  • код ОКТМО – должен соответствовать месту нахождения ООО или ИП, состоит из 8 или 11 цифр;
  • код формы реорганизации (ликвидации);
  • ИНН/КПП реорганизованной организации;
  • телефоны (ИП или организации).

В случае если физическое лицо получало доход в нескольких (обособленных) подразделениях, то обязательно указывать коды ОКТМО этих подразделений.

2. В разделе «Данные о физическом лице» указываются:

  • ИНН;
  • ФИО (полностью), для иностранцев возможно написание на латинице;
  • статус налогоплательщика: «1» – резиденты, «2» – нерезиденты;
  • дата рождения;
  • код гражданства. Для граждан России – 643, для иностранцев выбирается по классификатору ОКСМ. Если у физлица нет гражданства указывается код страны, выдавшей ему удостоверение;
  • код удостоверяющего документа в соответствии со списком приложения №1;
  • паспортные данные или данные другого удостоверяющего документа.

3. Раздел «Доходы, облагаемые по ставке» состоит из таблицы. В полях указываются:

  • «Месяц» (период, в который был получен доход);
  • «Код дохода» (соответствует типу дохода); 
  • «Сумма дохода» (за определенный месяц);
  • «Код вычета» (соответствует виду вычета);
  • «Сумма вычета» (общая сумма вычета за месяц).

Данная таблица отражает все доходы физического лица за определенный период времени.

Источник: https://tbis.ru/dokumenty/pravila-zapolneniya-spravki-2-ndfl

Справка 2-НДФЛ в 2020 году: скачать бланк и образец заполнения за 2019 год

Скачать бланк 2 ндфл за 2020 год

При наступлении нового года у работодателей появляется обязанность по подготовке справок о доходах работниках по форме 2-НДФЛ. На каждого трудящегося заполняется справка, составляется единый реестр с данными об оформленных документах, после чего документация сдается в ФНС в электронном или бумажном виде.

В статье представлен бланк 2-НДФЛ, актуальный на 2020 год, а также образец заполнения за 2019 год.

Новая форма справки 2-НДФЛ в 2020 году

Форма 2-НДФЛ, которая действует в 2020 года, не отличается от бланка, заполняемого в 2019 году. Никаких изменений в документ внесено не было, по-прежнем для заполнения следует использовать справку, утвержденную Приказом ФНС России от 01.10.2018 №ММВ-7-11/566@.

В первом приложении к указанному приказу находится бланк 2-НДФЛ для подаче его работодателями в налоговую, а в приложении 5 — справка о доходах, которую работодатель должен выдавать работникам по их письменному запросу. Документы отличаются по содержанию, важно не перепутать и подать правильную форму отчета в ФНС. Скачать обе формы можно ниже в excel.

Правила и порядок заполнения прописаны во втором приложении к Приказу ФНС.

Скачать бланк 2-НДФЛ для подачи в ФНС.

Скачать форму справки о доходах для выдачи работникам.

Как подавать в ИФНС?

В бумажном виде подать справки о доходах могут только не больших компании, численность персонала в которых не превышает 10 человек, все остальные подают 2-НДФЛ электронно.

В справках работодатели показывают, какие начисления были в пользу каждого сотрудника, какой налог удержан, а также какие вычеты были предоставлены за отчетный период.

ИП, нанимающие персонал, также должны заполнить 2-НДФЛ в том же порядке, что и организации.

Важно понимать, что количество справок должно соответствовать количество людей, с которыми заключены трудовые договора.

На протяжении года необходимо вести регистры для отражения данных о доходах, удержанном налоге и вычетах в отношении каждого сотрудника. Эти данные пригодятся для заполнения 2-НДФЛ по истечении годового периода.

Если оформляются справки на бумаге, то нужно к заполнению отнестись более внимательно, не допускать исправлений, ошибок, зачеркиваний, неточных и неоднозначных написаний, заполнение нужно начать с левого края, каждую букву или цифру помещать в отдельную клетку. Если остались незаполненные клетки, в них нужно проставить прочерки, отсутствие сумм для заполнения заменяется нулями.

Сроки подачи

Сроки представления справок в налоговый орган ограничены временным отрезком с 01 янв. по 2 марта 2020 года за 2019 год (1 марта совпадает с воскресеньем). Данные сроки закреплены в п.2 ст.230 НК РФ.

То есть на заполнение и подачи 2-НДФЛ отводится работодателям 2 месяца.

Признак 1 и 2 — что это такое

В форме 2-НДФЛ имеется поля для указания признака, который может принимать одно из четырех значений — от 1-го до 3-х.

Признак 3 или 4 указывается в случае реорганизации, реорганизованная компания вписывает нужный вариант в зависимости от основания для подачи — для отражения данных о доходах, удержанном налоге ставится 3, для отражения данных о доходах, с которого не удержан НДФЛ, ставится 4.

Если в отчетном году реорганизации не было, то выбирается либо признак 1, либо 2:

  • 1 — соответствует стандартному случаю подачи 2-НДФЛ по итогам года с целью отражения доходов, подоходном налоге и вычетах по каждому сотруднику, согласно п.2 ст.230 НК РФ;
  • 2 — соответствует случаю отражения данных о начислениях, с которых по какой-либо причине не удержан налог в течение отчетного года (основания для неудержания может быть п.5 ст.226 НК РФ или п.14 ст.226.1

Как правильно заполнить сведения о доходах за работников?

Бланк 2-НДФЛ представлен несколькими частями:

  • титульная часть для отражения реквизитов справки и сведений о налоговом агенте;
  • раздел 1 для отражения информации о сотруднике;
  • раздел 2 для доходов и подоходного налога;
  • раздел 3 для вычетов;
  • сведений о лице, подтверждающем достоверность заполненных данных.

Вверху бланка должны стоять ИНН и КПП организации налогового агента (если это ИП, то без КПП).

Далее последовательно заполняется:

  • номер справки по порядку;
  • год, за который подаются (2019);
  • признак — 1 или 3 для реорганизованных компаний;
  • номер корректировки — ноль, если 2-НДФЛ впервые подается;
  • номер налоговой;
  • наименование организации или ИП, выступающей налоговым агентом;
  • ОКТМО;
  • телефон;
  • реорганизованные компании также указывают форму реорганизации и ИНН и КПП бывшей организации.

В разделе о работнике заполняется информация о нем:

  • ФИО;
  • статус (для граждан РФ это 1);
  • сведения о рождении;
  • гражданство (643 для РФ);
  • реквизиты паспорта или иного удостоверяющего документа.

В разделе о доходах и налоге нужно отразить данные за весь год в обобщенном виде для конкретного работника:

  • годовой доход, начисленный в пользу сотрудника;
  • база для вычисления налога — разность дохода и общей суммы предоставленных вычетов;
  • налог, исчисленный с базы (13% * размер налоговой базы);
  • налог, вычтенный из зарплаты сотрудника;
  • налог, перечисленный в бюджет;
  • переплата по НДФЛ, если таковая была;
  • налог, не удержанный в силу различных причин.

Размер вычетов для расчета налоговой базы считается в следующем разделе, где нужно показать код вычета и соответствующую сумму за год. Например, для стандартных льгот на детей предусмотрен код 126.

Если в 2019 году сотрудник обращался в ФНС для получения налогового извещения для получения имущественного или социального вычета через работодателя, то нужно указать реквизиты уведомления и сумму предоставленного вычета по нему.

Справку нужно заверить подписью, поставить дату. Если передача 2-НДФЛ осуществляется через представителя, то нужно дополнительно указать его ФИО и реквизиты доверенности.

Пример заполнения:

Скачать бланк и образец заполнения за 2019 год

Скачать бланк 2-НДФЛ на 2020 год.

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ за 2019 год.

О новой форме 2-НДФЛ и ее заполнении в 2020 году смотрите в видео:

Источник: https://dokuform.ru/otchetnost/spravka-2-ndfl.html

Справка 2 НДФЛ в 2020 году с отчетом | Cкачать бланк справки по форме 2 НДФЛ бесплатно в формате excel — Контур.Бухгалтерия

Скачать бланк 2 ндфл за 2020 год

Справка 2-НДФЛ — это документ, в котором отражены сведения об источнике дохода физического лица, заработной плате, других доходах и удержанном налоге.

Налоговики обновили форму 2-НДФЛ, в 2020 году нужно сдавать справку за 2019 год по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566@, который уже подписан и опубликован. Он вступил в силу с 1 января 2019 года.

Расскажем об изменениях в бланке, сроках и формах отчетности, произошедших в 2020 году.

Отчетность организации по форме 2-НДФЛ

Эта форма нужна для предоставления сведений о доходах в ИФНС. Она составляется на каждого сотрудника, который получал зарплату, доходы или иные вознаграждения.

 Ее сдают организации, которые выплачивают доходы физическим лицам. Работодатель в данном случае является налоговым агентом. Форма 2-НДФЛ регламентируется приказом ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566@.

В приказе есть подробные рекомендации по заполнению справки.

Начиная с 2019 года форма 2-НДФЛ имеет два бланка. Один для сдачи в ФНС, а другой для выдачи на руки работнику.

В 2020 году компании должны подавать форму 2-НДФЛ в налоговую инспекцию в новые сроки. Их перенесли на месяц раньше. Справка сдается в ФНС один раз в год, а срок ее сдачи раньше зависел от признака документа.

Теперь же документы с обоими признаками нужно сдать до 1 марта. При этом 1 марта приходится на воскресенье, поэтому справку можно сдать на следующий рабочий день.

Таким образом, в 2020 году следующие сроки сдачи:

  • если вы удержали налог с выплат работнику, в графе «Признак» ставите число «1» — справку нужно передать в налоговую до 2 марта следующего года.
  • если налог удержать не удалось, признак документа «2» — справку сдаете тоже до 2 марта следующего года.

Новые сроки установлены ФЗ от 29.09.2019 № 325-ФЗ. Этот же закон внес изменения в порядок сдачи отчетности.

Декларацию нужно направить в отделение, где организация или ИП числится налогоплательщиком. Форма сдачи 2-НДФЛ в 2020 году  изменилась для тех, у кого 10 и больше сотрудников. Теперь они могут сдавать только электронную форму. Организации, у которых меньше 10 сотрудников могут выбирать форму сдачи — бумажную или электронную.

Еще одно нововведение в порядке сдачи отчета и уплаты НДФЛ касается организаций с несколькими обособленными подразделениями. 

  1. Юрлица, головная организация которых находится в одном муниципальном образовании, а обособленные подразделения — в другом, получают право выбора одной инспекции в муниципальном образовании, в которую они будут сдавать отчетность по всем обособкам.
  2. Юрлица, у которых головное и обособленные подразделения находятся в одном муниципалитете, могут отчитываться в налоговую по месту учета головного подразделения.

Чтобы использовать это право, нужно сообщить о своем выборе до 1-го января всем налоговым инспекциям, в которых подразделения организация состоят на учете. В течение года изменить решение нельзя. Новое уведомление предоставляется в налоговую только если изменяется количество обособок или происходят другие изменения, влияющие на порядок сдачи отчетности.

Альтернативное использование справки

Часто банки и другие организации используют справку 2-НДФЛ, чтобы узнать о доходах и платежеспособности человека. Поэтому сотрудник в любой момент может обратиться за такой справкой к работодателю.  Она бывает нужна, например:

  • при увольнении, чтобы передать следующему работодателю информацию о предоставленных стандартных вычетах;
  • для получения стандартного, имущественного или социального вычета в ИФНС по окончании года;
  • для подтверждения доходов в банке при получении кредита;
  • при обращении в посольства для оформления визы;
  • в других случаях: для расчёта пенсии, при усыновлении ребёнка или участии в различных судебных разбирательствах (особенно, в части решения трудовых споров), при расчёте суммы выплат по алиментам и иных выплат.

Форма 2-НДФЛ для сотрудника закреплена в Приложении №5 к приказу ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566@. По сравнению с формой, которая подается в налоговую инспекцию и ранее выдавалась сотрудникам, новая справка для работников немного упрощена. Из нее исключены сведения о номере, признаке справки, номере корректировки и коде ИФНС.

Если работник обратился за справкой 2-НДФЛ, оформить ее нужно в течение 3 рабочих дней, согласно статье 62 Трудового кодекса РФ. Справка должна быть подписана руководителем и заверена печатью.

Как выглядит справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ в 2020 году состоит из двух частей:

  1. «Справка о доходах и суммах налога физического лица» включает сведения о работодателе и три раздела:
  2. Раздел 1. «Личные данные налогоплательщика». Заполните Ф.И.О., ИНН, статус налогоплательщика, код страны, паспортные данные;
  3. Раздел 2. «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода»;
  4. Раздел 3. «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами»;

2. Приложение к справке «Сведения о доходах и вычетах по месяцам налогового периода»

Если у сотрудника компании есть доходы, обложение которых осуществляется по иным ставкам, чем 13 %, они отображаются в отдельных разделах. Сумма налога с этих доходов также указывается отдельно.

Изменения по 2-НДФЛ в 2020 году

Справка 2-НДФЛ имеет машиноориентированную форму и предназначена для работодателей, которые отчитываются на бумаге. Новая форма должна ускорить процесс обработки данных, так как позволит автоматизировать сканирование, распознавание и оцифровку полученных справок.

Требования к заполнению. В Порядке заполнения недопустимо:

  • вносить исправления с помощью корректора;
  • печатать на двух сторонах и скреплять листы;
  • использовать цветные чернила, кроме черного, фиолетового и синего цвета;
  • проставлять в справке отрицательные числа.

Структура. Бланк состоит из двух частей. Первая часть — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Она включает подобие титульного листа, сведения о налоговом агенте, информацию о налогоплательщике, его доходах за налоговый период и предоставленных ему вычетах. В приложении приводится расшифровка доходов и вычетов помесячно.

Налоговая база. До 2019 года сведения о налоговой базе и сумме НДФЛ отражались в пятом разделе справки 2-НДФЛ. Теперь они перенесены в Раздел 2.

Детские и социальные вычеты. Социальные вычеты и вычеты на ребенка перенесены в 3 раздел справки 2-НДФЛ.

Графа «Признак». С 2019 года введено два новых кода для графы «Признак» в шапке документа. Раньше их было два, теперь стало четыре:

  • Признак 1 — уплата подоходного налога налоговым агентом;
  • Признак 2 — налог невозможно удержать в обычной ситуации;
  • Признак 3 —по уплате налога отчитывается правопреемник налогового агента и НДФЛ успешно удержан;
  • Признак 4 —по уплате налога отчитывается правопреемник налогового агента и НДФЛ удержать не удалось.

Социальные и имущественные вычеты. В справке 2-НДФЛ до 2019 года были отдельные строки для указания данных уведомления на получение вычета. В новой справке нужно будет указать код вида уведомления:

  • «1» — уведомление на получение имущественного вычета;
  • «2» — уведомление на получение социального вычета;
  • «3» — уведомление об уменьшении налога на авансовые платежи.

    ФНС дополнила перечень контрольных соотношений для проверки правильности заполнения отчета 2-НДФЛ (письмо от 17.10.2019 № БС-4-11/3852@).

    Новые соотношения будут сравнивать среднюю зарплату работника по данным отчета 2-НДФЛ с МРОТ и среднеотраслевой заработной платой в регионе.

    Если сумма, указанная в справке, окажется меньше, то для ФНС это станет сигналом возможного занижения налоговой базы по НДФЛ.

    При нарушении новых контрольных соотношений работодатель получит от налоговой сообщения о выявленных несоответствиях с требованием представить пояснения или внести исправления в течение 5 дней.

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2020 год

Скачайте новый бланк Формы 2-НДФЛ, действующий в 2020 году

Шапка документа — внесите данные налогового агента: ИНН/КПП/ОКТМО, наименование организации, номер телефона, код ФНС и заполните графу «Признак» в соответствии с изменениями.

Раздел 1 — внесите личные данные налогоплательщика.

Раздел 2 — внесите доходы, налоговую базу, сумму удержанного и уплаченного НДФЛ.

  • Общая сумма дохода — сумма дохода в чистом виде, без учета вычетов и удержаний;
  • Налоговая база — показатель строки «общая сумма дохода» за исключением вычетов;
  • НДФЛ начисленный — рассчитывается как Налоговая база * Ставка налога;
  • НДФЛ удержанный — сумма, удержанная из зарплаты налогоплательщика;
  • Налог перечисленный — сумма НДФЛ в бюджет;
  • Излишне удержанный налог — переплата по НДФЛ;
  • Не удержанный налог — НДФЛ, который невозможно перечислить.

Раздел 3 — внесите информацию о вычетах и не забудьте указать код уведомления. Придерживайтесь правил:

  • каждый вычет заносите в отдельную строку;
  • суммы по одному коду вычета можно объединять;
  • для одинаковых сумм вычетов с разными кодами заполняйте отдельные ячейки;
  • если строк не хватает — заполните несколько листов, оформив шапку документа и раздел вычетов. 

Приложение к справке — укажите отчетный год, номер справки и ставку налога. В 2020 году ставка налога для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30% (в проекте снижение до 13%). Построчно укажите доходы работника с кодами и вычеты, уменьшающие базу по налогу. 

Коды доходов в 2-НДФЛ в 2020 году

Несдача справок по форме 2-НДФЛ — основание для привлечения к ответственности по ст. 126 НК РФ за непредставления сведений, необходимых для налогового контроля. Штраф составит 200 рублей за каждую не сданную вовремя справку. А если в справках обнаружат ошибки, то организацию привлекут к ответственности и выпишут штраф на 500 рублей.

Формируйте справки 2-НДФЛ в Контур.Бухгалтерии –  удобном онлайн-сервисе для ведения бухучета и отправки отчетности через интернет. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, сдавайте отчетность онлайн и пользуйтесь поддержкой наших экспертов. Первые 14 дней работы — бесплатно.

В статье расскажем, как рассчитывать, учитывать и платить страховые взносы организациям на ОСНО.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Работодатель может оказать материальную помощь сотруднику в связи материнством, выходом на пенсию, отпуском и в других случаях. Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ — рассмотрим ниже.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/245

Юрист-консультант
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: