Руководство по заполнению декларации 3 ндфл

Содержание
  1. Программа декларация 3-НДФЛ 2018: как заполнить — инструкция по заполнению для ИП, для вычета и возврата подоходного налога
  2. Скачать бесплатно с сайта ФНС
  3. Новая форма 2019
  4. Сроки подготовки и подачи налоговой декларации
  5. Как самостоятельно заполнить за 2018 год – инструкция
  6. Задание условий
  7. Сведения о декларанте
  8. Доходы, полученные в РФ
  9. Заполнение при продаже квартиры
  10. Инструкция по заполнению декларации 3НДФЛ в программе
  11. Установка программы
  12. Задание условий
  13. Сведения о декларанте
  14. Доходы, полученные в РФ
  15. Последний раздел — вычеты
  16. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе — подробная инструкция по заполнению | Юридические Советы
  17. Блок «Тип декларации»
  18. Блок «Общая информация»
  19. Блок «Признак налогоплательщика»
  20. Блок «Имеются доходы»
  21. Блок «Достоверность подтверждается»
  22. Блок «Ф.И.О.»
  23. Блок «Данные о гражданстве»
  24. Блок «Сведения о документе, удостоверяющем личность»
  25. Блок «Контактный телефон»
  26. Затем активируется лист «Доходы, полученные в РФ»
  27. В блоке «источник выплаты»
  28. Блок «Месяц доход…Код дохода…»
  29. Блок «Итоговые суммы по источнику выплат»
  30. Блок «Стандартные, социальные и имущественные вычеты, представленные налоговым агентом»
  31. Переход на лист «Вычеты»
  32. Заходим на вкладку «Имущественный» (№29)
  33. Активируем блок «Сведения об объектах»
  34. Блок «Расчет имущественного вычета»
  35. Нажать кнопку «Проверить»
  36. «Сохранить»
  37. Обязательно отображаем полученный результата в визуальном формате
  38. «Печать»
  39. Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году | Контур.НДС+
  40. 3-НДФЛ: Кто должен подавать
  41. Форма декларации
  42. Сроки отчетности
  43. Куда и как подать 3-НДФЛ
  44. Ответственность
  45. Общие правила
  46. Заполнение титульного листа
  47. Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ
  48. Заполнение раздела 1
  49. Заполнение раздела 2
  50. Заполнение листов А-И

Программа декларация 3-НДФЛ 2018: как заполнить — инструкция по заполнению для ИП, для вычета и возврата подоходного налога

Руководство по заполнению декларации 3 ндфл

Одним из способов подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ является ее заполнение в программе, подготовленной ФНС. Ее можно скачать непосредственно на сайте налоговой службы, установить на свой компьютер и заполнить необходимые поля и вкладки.

Ниже представлена подробная пошаговая инструкция, которая позволит подготовить отчетность для физических лиц и ИП с помощью программы за 2018 год.

Скачать бесплатно с сайта ФНС

Установочный файл программы можно скачать с официального сайта ИФНС, ссылка на скачивание – налог.ру.

По данной ссылке находится актуальная версия на 2019 год, ежегодно вносятся изменения, поэтому важно скачивать последнюю версию.

Скачивание бесплатно и доступно абсолютно для каждого желающего. Скачивать нужно программу установки, после чего файл запустить – программа установится на компьютер.

Пояснения по установке можно также скачать отдельным файлом.

После того, как программа 3-НДФЛ 2018 установится, нужно ее открыть и приступить к заполнению полей и подготовке декларации.

С помощью данной программы можно заполнить 3-НДФЛ в следующих случаях:

  • ИП для декларирования доходов от предпринимательской деятельности.
  • Частнопрактикующие лица (адвокаты, нотариусы и прочие) для подачи отчетности по полученному доходу за отчетный год.
  • Обычные граждане, получившие доход и обязанные уплатить с него подоходный налог (имеется в виду тот налог, который не удержал работодатель) – например, при получении процентов, дивидендов, продаже имущества.
  • Обычные граждане для использования вычета (имущественного, социального, стандартного) и возврата части понесенных расходов (покупка недвижимости, автомобилей, расходы на обучение, лечение).
  • Обычные граждане для получения имущественного вычета по проданному имуществу (движимому и недвижимому) – продажа квартир, уплата ипотечных процентов, продажа автомобилей.

Новая форма 2019

Не обязательно применять программу с сайта налог.ру для подготовки декларации 3-НДФЛ. Физическое лицо может скачать форму декларацию в формате excel, после чего заполнить ее на своем компьютере либо распечатать и заполнить вручную ручкой.

Важно при этом скачивать новую актуальную версию декларации, так как регулярно вносятся изменения в бланк.

В 2019 году форма 3-НДФЛ значительно изменилась. Бланк был упрощен, были учтены многочисленные изменения налогового законодательства. Актуальный формат декларации можно скачать ниже бесплатно в excel.

Скачать новую форму 3-НДФЛ на 2019 год – excel (для заполнения за 2018 год).

Инструкции по заполнению данной формы в различных случаях с заполненными образцами декларации:

Сроки подготовки и подачи налоговой декларации

Ограничение по срока подачи 3-НДФЛ установлено только для случаев, когда ИП или физическое лицо желает показать свой доход с целью уплаты НДФЛ (или неуплаты в случае нулевой базы).

ИП, адвокаты, нотариусы, физлица при продаже имущества, получении дохода обязаны подать декларацию 3-НДФЛ для уплаты НДФЛ до конца апреля следующего года.

По доходам 2018 года нужно отчитаться перед ФНС до 30 апреля 2019 года.

Для возврата подоходного налога в связи с использованием любого вида вычета сроки подачи декларации не установлены. То есть обратиться в ИФНС можно в любой день в течение года, следующего за отчетным годом.

Заполненную в программе декларацию можно сохранить в формате xml, после чего распечатать, подписать и подать в налоговую службу в бумажном виде лично или через представителя. Можно отправить документы почтой.

Как самостоятельно заполнить за 2018 год – инструкция

Если для подготовки налоговой декларации выбрана программа ФНС, то ниже представлен пошаговая инструкция по заполнению необходимых вкладок и полей 3-НДФЛ в зависимости от причины ее подготовки и подачи.

Особенности программы декларация 3-НДФЛ 2018:

  • Слева находится шесть вкладок, заполнять нужно не все, а только необходимые.
  • Некоторые вкладки активируются для заполнения только после задания условий на первой вкладке.
  • Начать заполнение следует с верхней вкладки «Задание условий».
  • Вторым шагом будет заполнение «Сведений о декларанте» — вторая вкладка.
  • Если программой пользуется ИП, то следующий шаг – это оформление вкладки «Предприниматели».
  • Если программой пользуется физлицо для уплаты налога с дохода, то нужно заполнить вкладку «Доходы, полученные в РФ» и «Доходы за пределами РФ» при наличии таковых. Если при этом есть право на вычет, уменьшающий базу для уплаты подоходного налога, то заполняется последняя вкладка «Вычеты».
  • Если в программе идет подготовка декларации для возврата НДФЛ, то нужно заполнить вкладку «Вычеты».

Задание условий

Это первая вкладка, на ней указывается основная информация о налогоплательщике, ФНС, причине подачи 3-НДФЛ.

Нужно убедиться, что вверху отмечен тип декларации «3-НДФЛ».

В общей информации указывается номер ФНС, куда подается отчет – по месту проживания физлица или ИП. Инспекция выбирается после щелчка на многоточие.

Номер корректировки нужно оставить 0, что соответствует первичной подаче.

ОКТМО указывается в соответствии с местом жительства физлица. Если данный номер не известен, то посмотреть его можно в классификаторе ОКТМО.

Признак налогоплательщика – зависит от того, кто подает 3-НДФЛ, отмечается нужный вариант из предложенных.

Имеются доходы – ИП и частнопрактикующие лица отмечают пункт «От предпринимательской деятельности», все остальные отмечают первый пункт. При наличии доходов в отчетном году в иностранной валюте дополнительно выбирается соответствующий пункт.

Достоверность подтверждается – здесь нужно указать, как будет подаваться 3-НДФЛ в ФНС – лично или через доверенное лицо. Во втором случае дополнительно заполняются данные о представителе.

В итоге в заполненном виде данная вкладка программы может выглядеть следующим образом:

Сведения о декларанте

Это вторая вкладка программы, необходима для заполнения сведений о себе на основании документа, удостоверяющего личность.

Последовательно нужно заполнить:

  • ФИО – точно как в паспорте;
  • ИНН;
  • дата рождения;
  • место рождения – как указано в паспорте;
  • гражданство – по умолчанию уже указано РФ, если иное, то нужно выбрать по щелчку на многоточие;
  • сведения об удостоверяющем паспорте;
  • телефон – указывать обязательно, в противном случае налоговый специалист не сможет связаться в случае вопросов и проблем.

В заполненном виде данная вкладка выглядит так:

Доходы, полученные в РФ

Третью вкладку программы 3-НДФЛ заполняют физические лица, которые получили в отчетном году доход и желают уплатить с него НДФЛ или сообщить об отсутствии обязанности по уплате ввиду нулевой налоговой базы.

Во-первых, нужно обратить внимание на налоговую ставку – ее можно выбрать из верхнего списка (13, 9, 35, 13). В зависимости от дохода и принадлежности к РФ выбирается нужная ставка. Последняя 13% относится к дивидендам.

В этой вкладке программы нужно заполнить:

  • Источники выплат – может быть работодатель, покупатель имущества, организация, выплатившая дивиденды или иное лицо, от которого получен доход.
  • В отношении доходов от работодателя заполняется поле ниже, где показывается заработок в разрезе каждого месяца.
  • Итоговые суммы заработка и удержанного с него подоходного налога фиксируются ниже.
  • При предоставлении работодателем любого вида вычета в отчетном году их величина отражается в поле ниже.

Для добавления источника выплат – нужно нажать на зеленый плюс. В открывшейся вкладе вносится наименование работодателя, ФИО покупателя имущества или название иного лица, от которого получен доход. Для организаций дополнительно вносится ИНН, КПП и ОКТМО. Для физических лиц, выступивших покупателем имущества, достаточно заполнить ФИО.

Если указанный работодатель предоставлял стандартные вычеты в течение года, то нужно поставить отметку в поле «Расчет ст.выч. вести по этому источнику».

Пример заполнения данных об источнике выплат, если это работодатель:

Пример заполнения, если источник выплат – покупатель физическое лицо:

После заполнения данных об источнике выплат, заполняется поле ниже, где приводятся заработки для каждого месяца отдельно. Информацию нужно брать из справки 2-НДФЛ, которая берется у работодателя.

Во вкладке сведения о доходах нужно нажать зеленый плюс для добавления заработка за месяц.

В открывшейся вкладке заполняется:

  • код дохода (каждому виду соответствует свой код, для зарплаты 2000, для больничного 2300, для отпускных 2012);
  • сумма дохода;
  • код вычета и его сумма, если предоставляется;
  • порядковый номер месяца.

Данная информация заполняется в программе для каждого месяца, в котором были выплаты от работодателя. Если в одном месяце были доходы по нескольким кодам, например, одновременно были выплачены отпускные и зарплата, то нужно отдельно указать суммы по каждому виду.

После заполнения сумм выплат по каждому месяцу отчетного года ниже автоматом выведется общая величина заработка за 2018 год.

Налог удержанный заполняется на основании справки 2-НДФЛ (пятый раздел).

Если работодатель предоставлял вычеты, то ниже нужно заполнить соответствующую вкладку. Информацию о вычетах можно найти в четвертом разделе справки 2-НДФЛ. Вычет можно добавить также по нажатию на зеленый плюс.

В итоге после заполнения всех данных на основании справки 2-НДФЛ данная вкладка программы будет выглядеть примерно так:

Заполнение при продаже квартиры

Если налоговая декларация заполняется с целью уплаты НДФЛ при продаже квартир или иного вида недвижимости (земля, дом, дача, комната и т.д.), то источником выплат будет являться покупатель. Чаще всего это физическое лицо, но может быть и организация.

С полученного от продажи дохода нужно заплатить 13 процентов, при этом можно уменьшить подоходный налог к уплате, воспользовавшись вычетом (1 млн.руб. или фактические расходы по приобретению).

Во вкладке программы «Источник выплат» указывается ФИО физ.лица или данные об организации, которая купила квартиру.

Во вкладке сведения о доходе после нажатия на зеленый плюс выбирается код дохода: при продаже целой квартиры 1510, при продаже доли – 1511.

После указания правильного кода дохода вид вкладки программы 3-НДФЛ меняется.

Если квартира была куплена до начала 2016 года, то справа вносится продажная цена квартиры по договору купли-продажи, ниже указывается порядковый номер месяца, в котором зарегистрирован переход права собственности и вид желаемого вычета (1 млн.руб. или фактические расходы по приобретению).

Пример заполнения:

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/programma-zapolnenie.html

Инструкция по заполнению декларации 3НДФЛ в программе

Руководство по заполнению декларации 3 ндфл

В наше время, уметь самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ, очень важно и нужно. Это умение, позволит вам, сэкономить время и деньги. Как самим, не выходя из дома, справиться с этой задачей, вы можете узнать здесь…

Заполнить и сразу подать декларацию можно на портале государственных услуг Российской Федерации. Также эта возможность предоставляется, в своем личном кабинете налогоплательщика

Если вас, по какой-то причине, не устраивают эти варианты, заполнить декларацию все равно не составит большого труда. Нужно просто прибегнуть к специализированной программе «Декларация». Эта программка автоматически составляет декларацию 3 НДФЛ, а если нужно, то и 4 НДФЛ.

Для этого нам понадобиться скачать программу, а затем установить ее на свой компьютер.

Установка программы

На этом сайте https://www.nalog.ru/ скачивается программа очень быстро и бесплатно.

Здесь представлены программы последних четырех лет. Выбираем нужную нам.

Скачиваем и запускаем установку.

В установке программы ничего сложного нет.

«Вас приветствует мастер установки Декларация» — нажимаем далее.

«Лицензионное соглашение» — здесь ставим точку, что принимаем условия и жмем далее.

«Выбор папки для установки» — оставляем как есть, или выбираем нужную нам папку, нажимаем далее.

«Подтверждение установки» — далее.

Выходит табличка «Разрешить этому приложению вносить изменения на вашем устройстве» — нажимаем да.

«Установка завершена» — нажимаем закрыть. Все программа установлена.

По завершению установки на нашем рабочем столе появляется ярлык программы.

Подготавливаем нужные нам документы для заполнения декларации.

Можно приступать.

Задание условий

Открываем, установленную нами программу.

Первым разделом является «задание условий».

Здесь обычно выбрана интересующая нас декларация — 3-НДФЛ. Но все таки нужно проверить, чтобы точка стояла, именно там.

Далее, необходимо выбрать номер нужной нам инспекции. Для этого нажимаем на кнопку, изображенную типа квадрата с многоточием. В раскрывшимся справочнике, находим и отбираем требующуюся нам налоговую инспекцию.

Если вы не имеете понятия, какой код у вашей налоговой инспекции, есть возможность найти его на многих интернет-сайтах, например ФНС https://service.nalog.ru/addrno.do, по адресу прописки.

«Номер корректировки» — проставлен «0», его не трогаем.

ОКТМО здесь указывается по адресу вашей прописки. Код ОКТМО легко можно разузнать по ИНН, или также по адресу вашей прописки, опять же на вэб-сайтах.

Остальные пункты в этой части стандартно проставлены, следующим образом:

«признак налогоплательщика» — «иное физическое лицо»;

«имеются доходы» — «учитываемые справками о доходах физического лица…»;

«достоверность подтверждается» — «лично».

Проверяем, чтобы было именно так и двигаемся дальше.

Сведения о декларанте

В представленном разделе нам, потребуется заполнить свою персональную информацию.

Все данные прописываем строго по паспорту.

«Вид документа», жмем на кнопочку, изображенную в виде квадрата с многоточием, выбираем из справочника — «Паспорт гражданина РФ».

Вносим свои паспортные данные, а также номер телефона, по которому можно будет с вами связаться.

Доходы, полученные в РФ

Сверху предоставляется возможность выбора нужной нам ставки налога: доходы облагаемые по ставке 13%, 9%, 35% и дивиденды.

Здесь, стандартно стоит ставка налога 13%, первая кнопка с цифрой 13, выделена желтым цветом.

Далее, заполняем «Источники выплат».

Жмем на «+», он подсвечивается зеленым цветом.

У нас развертывается окошко. Сюда, вооружившись справкой 2-НДФЛ, заносим все данные о своем работодателе.

Проставляем «V» — «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» и нажимаем «да».

Если в отчетном году вам пришлось поработать на нескольких работах, добавляем их тем же способом, опять жмем на «+» и добавляем еще работодателя.

После занесения всей информации о работодателе, нам становиться доступна часть — «сведения о доходе». Здесь тоже нажимаем «+», выбираем код дохода и вводим сумму (включая копейки) строго по 2 НДФЛ. Проставляем месяц получения дохода и нажимаем «да». Если за месяц было ни одно начисление, например з/п и премия, каждую строчку заполняем по отдельности.

«Общая сумма дохода» подсчитывается автоматически и должна совпадать с суммой в справке 2НДФЛ. При несовпадении, ищите ошибку.

Удержанную сумму налога, необходимо прописать самим, взяв ее из справки 2НДФЛ.

Разделы — «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» у нас остаются неактивные и заполнять нам их не нужно.

Последний раздел — вычеты

Сверху здесь мы видим 4 вида вычетов.

Выбираем, интересующую нас, вычет.

Например, мы хотим вернуть стандартный вычет на детей.

Выбираем — «стандартные», ставим «V» пересчитать стандартные вычеты.

Далее выбираем соответствующий вычет на ребенка (детей).

При условии, что численность детей за отчетный год у вас не изменилась, просто ставим — «V» и вписываем численность детей.

Если же численность детей поменялась, придется заполнять вручную.

Внизу расписаны месяца.

Напротив каждого месяца по три столбца:

в первом столбце указывается — количество детей до двух,

во втором столбце — количество детей начиная с 3-его,

в третьем столбце — количество детей инвалидов.

Допустим, у вас уже имеется двое детей, в апреле рождается третий.

Чтобы вернуть вычет за свое обучение, обучение детей, лечение, или за НПО, добровольное пенсионное страхование выбираем — вкладку «социальные».

Ставим — «V» предоставить социальные налоговые вычеты. После этого у нас становятся активны все окошки.

Здесь нам нужно проставить сумму, в соответствии, какой вычет мы претендуем возвратить.

Допустим, мы хотим вернуть 13% от суммы, потраченной за обучение детей, нажимаем «+» и вводим всю сумму, какую вы истратили на обучение детей в отчетный год.

Для возвращения вычета за негосударственное пенсионное обеспечение и т.д., также жмем на «+». Появляется окно «Вид и данные договора». Выбираем вид договора и заполняем данные соответственно вашего договора.

Если вычетов несколько заполняем их все сразу.

Сохраняем внесенные данные.

Вот и все!

Здесь же можно сразу просмотреть декларацию нажав кнопку «Просмотр» и распечатать «Печать».

Если нет возможности распечатать декларацию, ее можно сохранить на флешку в формате PDF.

Для этого нажимаем «Печать» и выбираем в качестве принтера doPDF 8. Нажимаем «ОК».

Появляется окно «Сохранение результата печати». Здесь мы выбираем место для сохранения нашего документа. Нажимаем «сохранить».

Все наша декларация сохранена.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5eb6d789b26e5049f7a4a119/instrukciia-po-zapolneniiu-deklaracii-3ndfl-v-programme-deklaraciia-5ed7d688c731a2694579e8c2

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе — подробная инструкция по заполнению | Юридические Советы

Руководство по заполнению декларации 3 ндфл

Последнее обновление: 16.05.2020

Для получения налоговых вычетов (покупка квартиры, лечение, образование) и декларирования своих доходов требуется подать и заполнить декларацию НДФЛ. Сейчас для этого не требуется специальных знаний и опыта, нет нужды искать специалиста, платить деньги. Достаточно скачать специальную программку на сайте ФНС и просто внести в нее данные. При этом она:

  • считает суммы налога и вычетов автоматически,
  • помогает налогоплательщику не ошибиться при ее заполнении,
  • освобождает от заполнения одной и той же информации вручную,
  • позволяет распечатывать готовую форму на принтере.

После загрузки программного средства, без всяких активация и подключений можно заниматься декларированием. В этой статье представлена подробная инструкция по заполнению декларации 3-ндфл в программе декларация 2019.

-инструкция как скачать, установить и пользоваться программой:

Формируя декларацию, следует заполнять все блоки и графы листа сверху вниз. То есть как таковой образец заполнения не нужен. Достаточно следовать алгоритму действий.

Блок «Тип декларации»

Активировать элемент (поставить точку в позиции) «3-НДФЛ» (см. позиция №1). Обычно этот элемент активирован по умолчанию.

Блок «Общая информация»

В строке «Номер инспекции», нажать кнопку выбора и определить территориальную инспекцию, обслуживающую адрес Вашей прописки (появится список, в нем следует выбрать нужную ИФНС/МИФНС) (позиция №2);

Строке «Номер корректировки», следует ставить то число, которое соответствует количеству ранее поданных деклараций за данный налоговый год. Если ранее декларации не подавалась, то ставится «0»;

ОКТМО вводится код своего населенного пункта, который можно узнать в вашей налоговой или определить на сайте ФНС, для этого перейдите по ссылке,  введите свой адрес,  цифровой код в поле «Муниципальное образование:» и есть ОКТМО (позиция №3).

Блок «Признак налогоплательщика»

Ввыбирать позицию «Иное физическое лицо» (№4).

Блок «Имеются доходы»

Поставить галочку в «Учитываемые справками о доходах физического лица…» (№5), остальные пункты не нужно задействовать.

Блок «Достоверность подтверждается»

Принять элемент «Лично» (№6).

Блок «Ф.И.О.»

В нем заполняются фамилия, имя, отчество — заполнить так как указано в паспорте гражданина РФ (№7). Подобным образом вносятся сведения о дате и месте рождения (№9). Строка ИНН указать собственный идентификационный номер налогоплательщика (№8). Сведения о своем ИНН, если они Вам не известны можно узнать через сервис налоговой службы.

Блок «Данные о гражданстве»

Предлагается автоматически, если строка пуста, то вводится код 643, что соответствует российскому гражданству (№10).

Блок «Сведения о документе, удостоверяющем личность»

В строке «Вид документа» выбрать позицию 21 – Паспорт гражданина РФ (№11), остальные строки заполняются как в паспорте (№12).

Блок «Контактный телефон»

Здесь нужно указать свой телефон, который будет доступен и с Вами будет легко установить связь для решения технических и иных важных вопросов. Заполняется обычными цифрами. Первая идет «8» (№13).

Затем активируется лист «Доходы, полученные в РФ»

Нас интересует вкладка «13», нужно выбрать позицию (число) желтого цвета (№14).

В блоке «источник выплаты»

Нужно нажать на верхний «зеленый плюс».

Появится окно с одноименным названием «Источник выплаты». В нем заполняются сведения о работодателе (позиция 16). Данные вносятся согласно имеющимся строкам окна. Эти данные можно взять в справке 2-НДФЛ, которую получают у работодателя на бумажном носителе или в электронном виде через сайт ФНС (после регистрации в личном кабинете налогоплательщика);

Если несколько работодателей, то для каждого открывается отдельное окно, неоднократным нажатием на «плюс» (№14). В зависимости у какого работодателя применялся стандартный вычет на детей в том окошке и ставится галочка в позиции «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» (№17). Можно ставить галочку только у одного работодателя;

Завершение формирования окна путем начатия на кнопку «Да» (№18). То есть каждое окно закрывается отдельно. Потом соответственно открывается другое (на другого работодателя) и т.д.

Блок «Месяц доход…Код дохода…»

Нажав слева «зеленый плюс» всплывет окно «Сведения о доходах» (№19). Сразу же кликаем кнопку строки «Код дохода» и появится список «Справочник видов доходов» (позиция №20). Из этого списка выбираем нужный код – наши подходящую строчку, жмите.

Сумму вбиваете вручную (№21). Указываете номер соответствующего месяца (№22). Когда сведения о конкретном месяце завершены, нажимаем кнопку «Да» (№23). Все данные следует брать из справки 2-НДФЛ.

На каждую сумму по каждому заполняется отдельное окно (каждый раз нажимать на зеленый плюс) (№19).

Блок «Итоговые суммы по источнику выплат»

Строчка «Общая сумма доходов» выводятся автоматически.

Строчка «Сумма налога удержанная» вводится вручную (№28). Она обычно равна результату, полученному умножению Суммы дохода на 13%. Но если были налоговые вычеты, примененные работодателем, то нужно дополнительно заполнить еще окошечко чуть ниже.

Блок «Стандартные, социальные и имущественные вычеты, представленные налоговым агентом»

Жмем «Зеленый плюсик» и появится окно «Вычета, указанные в разделе 3 справки 2-НДФЛ» (24).

Строчка «Код вычета» из списка выбираем нужный, в зависимости от вида вычета и жизненной ситуации (№25);

Сумма вычета должна соответствовать справке 2-НДФЛ. Причем по каждому вычету берется итоговая годовая сумма, а не помесячно (№26).

На каждый вычет отдельное окошко. По заполнению, кликаете «Да» (№27).

Переход на лист «Вычеты»

На этом листе у налогоплательщика есть варианты развития событий. И они связаны с выбором конкретного вычета. Всего есть 4 вида вычетов, но спросом пользуются три:

  • Имущественный;
  • Социальный;
  • Стандартный.

Кстати, можно в одной декларации, так скажем в одну сессию заполнения, учесть все вычеты. Для этого в каждом вычетном разделе сразу под вкладкой раздела (верхняя часть листа левее) ставить галочку в позиции «Предоставить …….».

Так как больше всего вопросов касается именно как правильно заполнить декларацию на возврат имущественного налогового вычета, то пробежимся по этому вычетному разделу. Возьмем для примера самый распространенный жизненный случай (при возврат из бюджета при покупке квартиры)

Заходим на вкладку «Имущественный» (№29)

Сразу ставим галочку в позиции «Представить имущественный налоговый вычет» (см. №30). О чем говорили чуть выше;

Активируем блок «Сведения об объектах»

Мышкой на «Зеленый плюс» (№31) и всплывает окно «Данные объекта»;

Верху окна отметить позицию «Договор купли-продажи» (№32),

В строке «Наименование объекта» из списка видов недвижимости находим пункт квартира (№33);

Далее интересует строка «Признаки налогоплательщика». Исходя из жизненной ситуации, нужно сделать выбор. Там все очевидно, декларант, как заявитель вычета, тот определяет свой статус. Затруднений не будет (№34);

«Код номера объекта». В подавляющем большинстве случаев речь идет о кадастровом номере, выбирает эту позицию (№35);

«Номер объекта» Тут собственно и указывается сам кадастровый номер именно так как он обозначен в выписке из госреестра (№36);

«Место нахождения». Речь идет все о том же объекте недвижимости, его адрес точно также как прописано в выписке из госреестра (№37);

«Дата регистрации собственности….». Опять-таки вносим точную дату, переписывая из выписки госреестра Росреестра. Эта дата также указана в штампе регистратора на договоре, она не совпадает с датой заключения договора (№38);

«Доля» проставляется автоматически программой (№39);

«Стоимость объекта (доли)». Этот показатель указывается в договоре и подтверждена платежным документами. При этом не нужно уменьшать размер пропорционально размеру Вашей доли (если долевая собственность) (позиция №40).

«Проценты по кредитам за все годы». Указываются данные по уплаченным процентом в целом (№41)

Если вы являетесь пенсионером, то нужно поставить галочку в поле «Я являюсь пенсионером».

На этом окошко будет полностью заполнено, нажимаем «Да» (№42).

Если объектов несколько по которым производится возмещение. Например, ранее уже применялся вычет по другой квартире, то нужно внести данные и об этом объекте. Что бы дальше можно было корректировать данные по расчету вычета за предыдущие периоды.

Блок «Расчет имущественного вычета»

В полях «Общая стоимость всех объектов» и «Проценты по кредитам за все годы» программа самостоятельно проставит нужные значения с учетом ограничений по закону (№ 43).

Но в поле «вычет за предыдущие годы» как по объект, так и по кредиту нужно вбить значения вручную. Естественно, туда нужно внести данные о реально подтвержденных и полученных суммах по прошлым декларациям. А также учитывается та сумма, которая фактически была удержана работодателем.

Справочно: Декларация на бумажном носителе более сложна в заполнении. Так строка «Вычет по предыдущим годам» требует внесения дополнительных данных.

Если это первая вычетная декларация, то ставится «0», если это последующая декларация, то указывается размер причитающегося вычета за предыдущий год (то есть тот показатель, который фигурировал в предыдущей декларации в листе Д1, строки 2.7.или 2.8).

Когда деклараций за предшествующие периоды более двух, то показатель строк 2.7 или 2.8. всех деклараций складывается).

Строка «Сумма, перешедшая с предыдущего периода» если декларация первичная, вносится значение «0», если заполняется последующая декларация (для получения остатка вычета), то от первоначального полагающегося размера вычета (максимальный размер 2 млн. руб.

) отнимается вычет, полученный (начисленный) в предыдущем налоговом периоде (этот размер указывается в предыдущей декларации в листе Д1 в строке 2.

10), полученная разница и заносится в «Сумму, перешедшую с предыдущего периода» и так с нарастающим итогом к последующим годам

Нажать кнопку «Проверить»

Если будут незаполненные данные или неверные значения (по некоторым полям, например, ИНН), программа предложит исправить неточности (№ 44).

«Сохранить»

Сохраняем оформленный результат кликнув «Сохранить» (№45).

Обязательно отображаем полученный результата в визуальном формате

Жмем «Просмотр (№46)». Перед нами предстанет декларация в том виде как она заполняется на бланке. То есть это Ваш пример заполнения перед распечаткой. Нужно внимательно прочитать, еще раз сверить данные и т.п.

«Печать»

Этой кнопкой все заполненное в нужном формате выйдет на бумагу (№47).

Ординарцев Роман Валерьевич

Источник: http://juresovet.ru/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-v-programme-instrukciya-po-zapolneniyu/

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году | Контур.НДС+

Руководство по заполнению декларации 3 ндфл

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2017 году, следует отчитаться до 30 апреля 2018 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
адвокат, учредивший адвокатский кабинет
иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью
физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  • лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  • лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  • имя, фамилия и отчество физического лица;
  • полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  • 1 — если налог подлежит доплате;
  • 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  • 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Поясним:

  • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

Источник: https://kontursverka.ru/stati/poshagovoe-rukovodstvo-i-obrazec-zapolneniya-3-ndfl

Юрист-консультант
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: