Регионы перешедшие на налог по кадастровой стоимости

Содержание
  1. Отчитываемся «по кадастру»: сложности и нововведения по налогу на имущество
  2. Платить или не платить?
  3. Как рассчитать налог и отчитаться: особенности и нюансы
  4. Движимое имущество, принятое к учету до и после 1 января 2013 года
  5. Налог на имущество по кадастровой стоимости — список регионов 2020
  6. Регионы, перешедшие на налог по кадастровой стоимости с 2019 года
  7. Предупрежден – значит, вооружен!
  8. Налоговые вычеты для объектов жилой недвижимости
  9. Налог по кадастровой стоимости – все особенности и способы расчета
  10. Что такое налог по кадастровой стоимости и в чем его суть?
  11. Налог на имущество по кадастровой стоимости
  12. Базовые объекты налогообложения и применяемые к ним ставки
  13. Расчёт налога физ. лиц исходя из кадастровой стоимости
  14. Пример расчета налога на имущество
  15. Налог на имущество для юр. лиц
  16. Расчет налога по кадастровой стоимости недвижимости
  17. Как провести расчет земельного налога исходя из кадастровой стоимости
  18. Расчет налога, если изменилось право собственности в течение года
  19. Вычеты и их размеры
  20. Кому полагаются льготы?
  21. Порядок и даты
  22. Для кого налог на имущество в 2020 году вырастет в 2 раза? Власти восстанавливают справедливость
  23. Изменения в расчёте налога с 2020 года
  24. Сколько платить?
  25. Как меняется стоимость
  26. Что делать?
  27. Регионы, где платят налог имущество физ. лиц из кадастровой стоимости
  28. Объекты налогообложения в 2018 году
  29. Порядок расчета налога на имущество физических лиц
  30. Процентные ставки по налогу на имущество физических лиц в 2018 году
  31. Список регионов, в которых введена кадастровая оценка имущества на 2018 год

Отчитываемся «по кадастру»: сложности и нововведения по налогу на имущество

Регионы перешедшие на налог по кадастровой стоимости

В ст. 374 НК РФ перечислено имущество организаций, облагаемое налогом. В 2014‑2015 годах ст. 378.2 дополнила этот список имуществом, облагаемым налогом исходя из кадастровой стоимости. К нему относятся:

  • административно-деловые центры,
  • торговые центры,
  • нежилые помещения, которые могут использоваться или фактически используются как офисные или торговые площади,
  • жилые дома и помещения, даже если они учитываются на балансе организации не как основные средства, а как товар или вложения в нематериальные активы.

Отсутствие госрегистрации не освобождает от налога (см. п. 52 Методических указаний по бухучету основных средств), как и консервация, поскольку она не является основанием для вывода объекта из состава основных средств.

Вопрос. У организации на 41 счете числятся жилые дома. Нужно ли платить налог на имущество? По кадастровой или по среднегодовой стоимости?

Ответ. Минфин России в письме от 27.02.15 № 03-05-05-01/9954 разъяснил: жилые дома и помещения, не являющиеся основными средствами, не включаются в региональный перечень объектов недвижимого имущества, но облагаются налогом по кадастровой стоимости, если в регионе принят соответствующий закон. Если закон не принят, налог на имущество по ним организация не платит.

Платить или не платить?

Тем, кто не знает, нужно ли платить налог на имущество организаций по кадастровой стоимости, сориентироваться поможет алгоритм.

Шаг 1. Проверьте, введен ли налог по кадастровой стоимости в регионе, где находится недвижимость компании.

  • Если введен, переходите к шагу 2.
  • Если не введен и компания применяет УСН или ЕНВД, она не платит налог на имущество.
  • Если не введен, но компания применяет ОСНО, она платит налог на имущество, исходя из среднегодовой стоимости.

Шаг 2. Проверьте, подпадают ли под налог площади, принадлежащие компании.

Ст. 378.2 НК РФ объявляет плательщиками налога по кадастровой стоимости собственников (не арендаторов!) деловых и торговых центров.

Однако власти региона вправе предоставить льготы, например, объявить объектами налогообложения только деловые или только торговые центры, или ввести лимит по площади. Эта информация содержится в региональном законе о налоге на имущество организаций.

Если объект формально не относится к деловой или торговой недвижимости, но фактически используется как офисные или торговые площади, перейдите к шагу 3.

Вопрос. Предприятие на УСН имеет в собственности нежилое помещение, в котором открыт автомагазин. Нужно ли исчислять и уплачивать налог на имущество по кадастровой стоимости?

Ответ. Такая недвижимость может облагаться налогом на имущество по кадастровой стоимости: пп. 2 п. 1, пп. 2 п. 4, п. 5 ст. 378.

2 НК РФ в числе налогооблагаемых объектов называют нежилые помещения, которые фактически на 20 и более процентов используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.

Точный ответ даст утвержденный в субъекте РФ перечень объектов недвижимости, облагаемой налогом по кадастровой стоимости.

Шаг 3. Проверьте, включен ли объект недвижимости в перечень кадастрового имущества, опубликованный на официальном сайте региона.

Такой перечень региональные власти публикуют до 1 января года, с которого начинается налогообложение по кадастровой стоимости.

Вопрос. У компании есть производственный корпус, который она сдает в аренду под офисы. Хотим проверить его по «кадастровому» списку, но на сайте Росреестра его не нашли.

Ответ. Список нужно искать не на сайте Росреестра, а на официальном портале региона, например:  

Если перечень не опубликовали вовремя или в нем нет вашей недвижимости, компания на УСН налог на имущество не платит, а те, кто применяет ОСНО, продолжают рассчитывать налог по среднегодовой стоимости.

Если объект недвижимого имущества ошибочно включили в «кадастровый» перечень, а затем исключили из него в течение налогового периода, налоговая база по налогу на имущество определяется как среднегодовая стоимость. Об этом проинформировала ФНС в письме от 28.04.15 № БС-4-11/7315.

Как рассчитать налог и отчитаться: особенности и нюансы

Шаг 1. Запросите кадастровую стоимость здания на начало налогового периода в региональном отделении Росреестра.

Шаг 2. Скорректируйте налоговую базу, если это нужно.

Вопрос. Компании принадлежит бутик в торговом центре, который включен в региональный список имущества, облагаемого налогом по кадастровой стоимости, но самого магазина в списке нет. Как посчитать для него кадастровую стоимость?

Ответ. Если кадастровая стоимость помещения не определена, но известна кадастровая стоимость здания, в котором оно расположено, то налоговая база определяется как доля кадастровой стоимости здания, соответствующая доле площади помещения в здании (см. п. 6 ст. 378.2 НК РФ).

Машино-места в административно-деловых или торговых центрах, по которым налог на имущество организаций рассчитывается на основании кадастровой стоимости, тоже облагаются налогом на имущество по кадастровой стоимости. Такие разъяснения приведены в письме ФНС России от 23.04.15 № БС-4-11/7028@.

Шаг 3. Посчитайте сумму налога за год.

Сумма налога за год = Кадастровая стоимость здания × Налоговая ставка × К,
где коэффициент К = число месяцев отчетного периода, в течение которых компания владела имуществом (включая месяцы поступления и выбытия) / число месяцев в отчетном периоде.

Если у здания несколько собственников, умножьте кадастровую стоимость на свою долю, а потом на налоговую ставку и на коэффициент К.

Шаг 4. Рассчитайте квартальный авансовый платеж.

Если закон субъекта РФ предусматривает квартальные авансовые платежи внутри налогового периода, то авансовый платеж равен ¼ суммы налога, рассчитанной выше.

Шаг 5. Отчитайтесь и перечислите налог.

Легко и быстро отчитаться по имуществу организации на УСН и ЕНВД могут в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия:

  •  если основное средство уже учитывается в Контур.Бухгалтерии, то для расчета авансовых платежей и сдачи отчетности нужно просто поставить в карточке галочку «облагается налогом на имущество» и заполнить появившиеся поля;
  •  если бухгалтерский учет основных средств еще не ведется, для сдачи отчетности достаточно завести основное средство и заполнить карточку.

В конце года через Контур.Бухгалтерию можно сформировать и отправить налоговую декларацию.

Вопрос. Куда отчитываться по налогу на имущество организации, рассчитанному по кадастровой стоимости? В свою ИФНС?

Ответ. Отчетность по налогу на имущество организаций в отношении недвижимости, облагаемой налогом по кадастровой стоимости, представляется по местонахождению объекта. Крупнейшие налогоплательщики отчитываются по месту учета, но с КПП и кодом налогового органа по местонахождению имущества (см. письмо ФНС от 29.04.2014 № БС-4-11/8482).

Движимое имущество, принятое к учету до и после 1 января 2013 года

Налогообложение движимого имущества не имеет отношения к кадастровой стоимости, но вызывает вопросы. И здесь нередко допускаются ошибки. Все несложно, если проследить за изменениями Налогового кодекса:

  •  до 01.01.2015 движимое имущество, принятое к учету после 01.01.2013, не признавалось налогооблагаемым;
  •  с 01.01.2015 Федеральный закон от 24.11.2014 № 366-ФЗ отменил для этих основных средств статус необлагаемых налогом и «отправил» их в ст. 381 НК РФ — к имуществу, освобожденному от налогообложения по льготе.

Это означает, что теперь такие основные средства отражаются в декларации: остаточная стоимость — в разделе 2 расчета в составе объекта налогообложения и в числе льготируемого имущества. А налоговики при камеральной проверке вправе потребовать документы, подтверждающие льготу.

Льгота распространяется не на все движимые основные средства, принятые к учету после 01.01.2013. В письме от 09.02.2015 № 03-05-05-01/5111 Минфин уточнил содержание п. 25 ст. 381 НК РФ.

Если имущество было принято на учет в результате реорганизации или ликвидации, приобретено у взаимозависимых лиц в течение 2013‑2014 годов, с 01.01.

2015 оно признается объектом налогообложения по налогу на имущество организаций и не подпадает под льготу.

Движимое имущество, принятое к учету до 01.01.2013, по-прежнему облагается налогом на общих основаниях.

Вопрос. Организация на УСН, на балансе из имущества только автомобили, но они приняты к учету до 01.01.2013. Поэтому налог на имущество не платим?

Ответ. Не платите, но по другой причине. Движимое имущество, принятое на учет до 01.01.2013, облагается налогом по остаточной стоимости. Но поскольку организация применяет УСН, она платит налог только по имуществу, облагаемому по кадастровой стоимости.

Анна Сатдарова, эксперт онлайн-сервиса Контур.Бухгалтерия

Источник: https://kontur.ru/articles/2340

Налог на имущество по кадастровой стоимости — список регионов 2020

Регионы перешедшие на налог по кадастровой стоимости

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации в 2020 году перейти на исчисление налога на имущество физических лиц исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости должны все регионы страны.

Начиная с 2015 года это сделали уже 78 из 85 субъектов РФ. (см. список ниже).

Что касается остальных регионов страны, не указанных в данной статье, то для них налоговой базой для расчета имущественного налога для физических лиц по-прежнему остается стоимость, полученная при инвентаризации объектов недвижимости.

Для регионов, не вошедших в нижеозначенные списки, описанная схема расчета налога будет оставаться действительной до момента принятия решения органом исполнительной власти субъекта РФ о применении кадастровой стоимости объектов недвижимости в качестве базы для налогообложения. Согласно постановлению ФНС России, данные решения должны быть приняты в регионах не позднее 31 декабря 2020 года. Подробнее о налоге на жилье по кадастровой стоимости.

Регионы, перешедшие на налог по кадастровой стоимости с 2019 года

  • Республика Алтай
  • Республика Дагестан
  • Республика Крым
  • Республика Северная Осетия — Алания
  • Алтайский край
  • Красноярский край
  • Смоленская область

Напомним, что ранее к исчислению налога на имущество ФЛ по кадастровой стоимости перешли следующие регионы:

с 01 января 2018 года

  • Калужская область
  • Липецкая область
  • Пермский край
  • Ростовская область
  • Саратовская область
  • Тюменская область
  • Ульяновская область

с 01 января 2017 года

  • Астраханская область
  • Мурманская область
  • Оренбургская область
  • Орловская область
  • Тамбовская область
  • Краснодарский край
  • Хабаровский край
  • Республика Адыгея
  • Республика Карелия
  • Республика Марий Эл
  • Республика Тыва
  • Республика Саха (Якутия)
  • Еврейская автономная область
  • Ненецкий автономный округ

с 01 января 2016 года

  • Санкт-Петербург
  • Белгородская область
  • Брянская область
  • Вологодская область
  • Воронежская область
  • Калининградская область
  • Кемеровская область
  • Кировская область
  • Костромская область
  • Курская область
  • Ленинградская область
  • Омская область
  • Тульская область
  • Челябинская область
  • Камчатский край
  • Ставропольский край
  • Чеченская Республика
  • Кабардино-Балкарская Республика
  • Республика Хакасия
  • Чувашская Республика
  • Республика Калмыкия

с 01 января 2015 года

  • г. Москва
  • Бурятия
  • Башкортостан
  • Ингушетия
  • Мордовия
  • Коми
  • Татарстан
  • Удмуртская Республика
  • Карачаево-Черкесская Республика
  • Амурская область
  • Архангельская
  • Владимирская
  • Московская
  • Ивановская
  • Магаданская
  • Новгородская
  • Нижегородская
  • Новосибирская
  • Псковская
  • Пензенская
  • Самарская
  • Рязанская
  • Сахалинская
  • Ярославская
  • Тверская
  • Забайкальский край
  • Ханты-Мансийский АО-Югра
  • Ямало-Ненецкий АО
  • Ненецкий АО

Новый налог на недвижимость по кадастровой стоимости был введен Федеральным законом №284-ФЗ.

Предупрежден – значит, вооружен!

Информация о том, каким образом будет начисляться налог на недвижимость, поможет гражданам РФ сохранить свои деньги. Ситуация с новыми правилами начисления налога на имущество требует от владельцев жилой и нежилой недвижимости внимательного изучения налоговых новшеств, дабы они не лишились собственных денег.

В свете этого следует помнить, что с первого января 2015 года обложению налогом подлежат также и объекты незавершенного строительства при условии, что планируемым назначением данных объектов является жилье (новая редакция главы 32 Налогового кодекса РФ).

Также в соответствии с последними изменениями федеральных законов, налоговые ставки для физических лиц в случае применения в качестве базы для налогообложения кадастровой стоимости недвижимых объектов будут устанавливаться в размере от одной десятой до пяти десятых процента.

Налоговые вычеты для объектов жилой недвижимости

Для владельцев жилой недвижимости важно помнить, что в отношении данной их собственности предусматриваются вычеты по налогу на имущество.

Хорошая новость в том, что налоговая нагрузка будет увеличиваться постепенно, для чего уже были приняты понижающие коэффициенты на налоговую сумму. Так, для первого года платежей коэффициент составляет 0,2, для второго – 0,4, для третьего – 0,6 и для четвертого – 0,8.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8/item/493-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3-%D1%80%D0%B5%D0%B3%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D1%8B.html

Налог по кадастровой стоимости – все особенности и способы расчета

Регионы перешедшие на налог по кадастровой стоимости
Подписаться

Начиная с января, частично изменились правила, как формируется налог по кадастровой стоимости для юридических и физических лиц. Фирмам теперь не надо его платить на движимое имущество. Обо всех нюансах и в каких случаях требуется оплата – в статье.

Налогообложение проходит единовременно или с авансовыми платежами. Оплата происходит по месту расположения объекта. Когда подходят определенные даты, словосочетания «налог на имущество по кадастровой стоимости» слышится все чаще. Каким он будет в 2020 году определяла инвентаризационная и кадастровая цена, сейчас – только последняя.

Что такое налог по кадастровой стоимости и в чем его суть?

Это один из видов обязательных платежей государству, который имеет в своей основе установленный тариф. Формируется налог его необходимо уплатить в ряде операций с домом, квартирой и т.д. или по окончанию периода.

Фиксированный налог по кадастровой стоимости включает определение последней – цена, которая сформирована в результате проведения независимой оценки объекта. Рассчитывая суммарный размер пошлины, учитывается цена, которая сформирована согласно методикам, утвержденными органами местной власти.

Оплачивая налоги исходя из кадастровой стоимости, учитываются данные из единого реестра. Если их нет, необходимо заказать независимую первичную оценку.

Налог на имущество по кадастровой стоимости

Для расчета налога, необходимо учитывать: юридическое или физическое лицо имеет объект в собственности. Он привязан к оценке объекта и его площади. Есть льготные категории, которые могут не оплачивать пошлину среди физлиц. Ранее он включал понижающий коэффициент и дефлятор. Сейчас он не оперирует этими понятиями.

Оплачен ли в полной мере налог имеет право проверить инспектор федеральной службы.

Базовые объекты налогообложения и применяемые к ним ставки

Проводя расчет, помните: переход на кадастровый вид происходит поэтапно и уже с 1 января текущего года; имущество физических лиц оценивается с позиции независимой оценки объектов.

Перед расчетом налога, важно определить объекты, которые попадают под сферу влияния Кодекса. Среди них:

  • жилая невидимость: дом, квартира или отдельная комната в них;
  • место для парковки, гараж;
  • незаконченное строительство;
  • другие помещения.

Расчёт налога физ. лиц исходя из кадастровой стоимости

Принцип прост: налог учитывает именно кадастровую оценку, которая не превышает рыночную. Проводится расчет с учетом данных из ЕГРН. Формируется он с учетом данных цены на 1 января текущего периода.

Пример расчета налога на имущество

Проводится вычисление и для земельных участков. Норма прописана в 389 ст. НК России. За основную цену, чтобы рассчитать налог, берутся сведения из единого реестра. Если были внесены изменения в земельный участок, то учитывается кадастровая стоимость участка – земельный налог на дату изменений.

Отметим: увеличить размер сбора – мера не популярная, но иногда применяемая, чтобы наполнить казну. В РФ установлено правило, что пересматривается фактически не сам налог, а кадастровая оценка раз в 5 лет.

Важно! Не попадайтесь на удочку мошенников. Если вам нужна объективная оценка недвижимости, обращайтесь к нам через официальный сайт.

Посмотрите на пример расчета налога, поняв, что именно вносится в формулу.

Согласно правилам, проводя предварительный расчет, располагайте на дальнейшую уплату в казну 0,1% от показателя. Это касается жилых помещений, хозпостроек, не более 50 кв.м, объектов подсобного хозяйства.

Увеличенная кадастровая стоимость, процент – налог будет выше и по прогнозам аналитиков может достигнуть до 20%.

Налог на имущество для юр. лиц

Наперед изучая, какой налог от кадастровой стоимости, ознакомьтесь с местными ставками на сбор.

Актуальный размер для фирм изменился в начале 2020 года. Согласно ст. 2 и 4 Закона от 03.08.2018 № 302-ФЗ при расчете этого платежа на имущество организаций больше не надо учитывать движимое имущество. Исключение составляют:

  1. космические корабли;
  2. памятники как архитектурные объекты;
  3. природные и водные ресурсы.

Налог на имущество региональный, его размер различается между регионами. Льготы определяют местные власти и Кодекс.

Расчет налога по кадастровой стоимости недвижимости

Надо провести предварительный расчет, тогда стоит придерживаться такой пошаговой инструкции:

  • выбрать на карте субъект РФ;
  • подобрать подходящее муниципальное образование;
  • указать вид пошлины и период;
  • нажать на кнопку «найти».

Онлайн-сервис, чтобы узнать налог на недвижимость по кадастровой стоимости, каким будет сбор, позволяет экономить время.

В результате – получаете таблицу с указанием процентных ставок, ведь налог в каждом регионе разный.

Также можно узнать наперед налог на кадастровую стоимость квартиры или любой другой недвижимости, например, дома, хозпостройки на участке, провести его расчет для земельного участка.

Как провести расчет земельного налога исходя из кадастровой стоимости

Производят расчет налога организации самостоятельно. Для того, чтобы наперед узнать, каким будет налог физическим лицам, воспользуйтесь онлайн-сервисами или проверенными агентствами.

Проводим расчет самостоятельно. Для этого кадастровую оценку умножаем на произведение площади объекта за минусом вычета, и умножаем на подходящую ставку. Рекомендуем оплачивать сбор вовремя и в полной мере, чтобы избежать проблем с законом.

Правила расчета несложные, главное знать формулу. Умножьте данные и узнаете, какую сумму нужно оплатить за весь год.

Например, в одном районе РФ проводя расчет для жилого дома используется коэффициент 0,3%, в столичном регионе доходит до 0,4%.

В качестве примера: налог на кадастровую стоимость квартиры составляет 0,1%, для «роскошных вариантов» может быть увеличен вплоть до 1%. Чтобы узнать цену за 1 кв. м, перед тем как провести расчет, разделите показатель на всю площадь.

Принципиальный нюанс: пошлина оплачивается не со всей площади, а только той, которая подлежит налогообложению. Теперь вы понимаете, как просто, точно и грамотно рассчитать налог на имущество собственными силами.

Расчет налога, если изменилось право собственности в течение года

Если изменился собственник, за основу, когда проводится расчет, применяются последние данные, внесенные в ЕГРН.

Бывают случаи, когда собираются специальные комиссии для изменения цены, соответственно изменяется принцип оценки на объекте.

Помните: налог учитывается за прошлый период, когда оформлены права собственности. Для того чтобы посчитать налог, необходимо знать текущую ставку на дату оплаты.

Вычеты и их размеры

Перед тем, рассчитать налог, учитывайте: вычет применяется ко всем жилым объектам в собственности. Формируя стоимость пошлины, вычет не привязан к количеству собственников. Проводится расчет налога по кадастровой стоимости с учетом типа и площади объекта. Существует правило, как провести подсчет с учетом площади объекта (в м2):

  • комната: до 10;
  • квартира в 2 раза больше;
  • для дома, сельхоз зданий не более 50.

От критерия прямо зависит: каким будет налог, а показатель определяет, сколько «квадратов» готово «простить».

Вы можете заказать электронную выписку о кадастровой стоимости из Росреестра, подписанную электронно цифровой подписью, на этой странице нашего сайта.

Кому полагаются льготы?

Не платить этот налог могут граждане, которые определены в ст. 399 и 407 соответствующего Кодекса. Документ определяет: сбор могут не платить определенные лица на федеральном и региональном уровне. Не интересен, такой налог на федеральном уровне таким категориям как:

  • ветераны ВОВ;
  • Герои Советского Союза и РФ;
  • инвалиды детства, 1-ой, 2-ой групп;
  • ликвидаторы ряда ЧС;
  • военнослужащие и их семьи.

Пенсионеры могут не переживать за дополнительные расходы – они освобождены от уплаты. Оплатить, а предварительно рассчитать размер сбора, нужно в том случае, когда, например, 2 квартиры или большой земельный надел. Льгота лишь на 1 объект в категории

Не обязательно наперед рассчитать налог по кадастровой стоимости для лиц, у которых постройка меньше 50 квадратов. Можно не узнавать, какой размер выплаты и ряду других лиц, которые имеют льготы от органов местного самоуправления. Не платят пошлину многодетные семьи.

Налог не предусматривает льготу, если объект выше 300 млн. рублей.

Если он не платится по льготе, лицо самостоятельно информирует службу об этом, предоставляя документы для доказательства.

Порядок и даты

Важно знать дату погашения. Она указана в НК, в 30 и 32-ой главе. Дедлайн, когда надо оплатить этот налог различается для физ. и юр. лиц.

Чтобы вовремя его оплатить есть ряд сервисов. Если у лица есть кабинет на nalog.ru, то приходит уведомление, что необходимо оплатить с указанием даты. В этом случае ФНС разрешено не направлять бумажную версию, что надо оплатить налог на имущество. Зная граничную дату, можете наперед узнать, во сколько он обойдется, учитывая все параметры.

Оплачивается сбор не позднее 1 декабря следующего года. То есть он выплачивается до 1.12.2020 за минувший.

Погасить его юридические лица должны в другом порядке. Аванс платежа на имущество организаций выплачивается до 30 числа месяца, который идет за отчетным, годовой – до 30 марта за прошлый год.

Прочитав статью, Вы сможете сами рассчитать размер, оценить грядущие растраты. Организации вносят налог на имущество по кадастровой стоимости в бюджет издержек в бизнес-плане и финансовой отчетности.

на новые статьи

Источник: https://rosreestor.info/nalog-na-nedvizhimost-po-kadastrovoj-stoimosti

Для кого налог на имущество в 2020 году вырастет в 2 раза? Власти восстанавливают справедливость

Регионы перешедшие на налог по кадастровой стоимости
ВЫБЕРУ.РУ / Иван Анчуков

До 2015 года налог на имущество физических лиц рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости. После 2015 года страна начала переходить на новый справедливый расчёт налога — по кадастровой стоимости. С 1 января 2020 года все регионы должны считать по-новому.

В связи с этим начались недовольства — люди получают огромные квитанции и не знают что с этим делать. Дальше — больше. Постепенно закончится переходный период с понижающими коэффициентами, и налоги ещё больше вырастут. Так ли страшна новая система, как о ней рассказывают, и кому особенно не повезло.

Изменения в расчёте налога с 2020 года

Инвентаризационная стоимость рассчитывается из площади, степени износа и затрат на строительство. Несложно догадаться, что чем старше дом, тем меньше инвентаризационная стоимость.

Так, двухкомнатная хрущёвка в центре города может оцениваться по инвентаризационной стоимости в 300 тыс рублей, в то время, как её рыночная стоимость около 3 млн рублей. С новостройками обратная ситуация.

Стандарты расчёта были введены в 1969 году и с тех пор не менялись, даже для оценки домов новой постройки. Отсюда возникает несправедливость и расхождение между реальной и инвентризационной стоимостью.

orenburzhie. Стандарты оценки инвентаризационной стоимости не менялись с 1969 года и одинаковы для всех домов, что не отражает рыночную стоимость.

Кадастровая стоимость приближена к рыночной.

В неё заложена не только площадь, но и удалённость района, его престижность, инфраструктура, класс жилья, материал стен и прочее. Расхождение с рыночной стоимостью будет, но не такое большое.

Раз в пять лет Росреестр будет пересматривать кадастровую стоимость, чтобы учитывать изменения на рынке.

Итак, по новому порядку налоговая база будет исчисляться не из инвентаризационной стоимости, а из кадастровой. Цель — восстановить справедливость и уравнять плательщиков налогов.

Сколько платить?

nash aleksandrov. Не обязательно считать налоги самостоятельно — налоговая это сделает за вас.

Региональные власти могут устанавливать свои налоговые ставки, но не превышающие базовые больше, чем в три раза. Так, базовый тариф на квартиру — 0,1%. В Москве введена прогрессивная шкала ставок в зависимости от стоимости недвижимости:

  • до 10 млн — 0,1%;
  • 10−20 млн — 0,15%;
  • 20−50 млн — 0,2%;
  • 50−300 млн — 0,3%;
  • свыше 300 млн — 2%.

Для снижения размера налога предусмотрены вычеты:

  • для квартир — 20 кв. м;
  • для домов — 50 кв. м;
  • для комнат — 10 кв. м.

Для примера. Есть квартира площадью 39 кв. м. Минусуем из этой площади вычет и получаем 19 кв. м. Налог надо будет уплачивать только на эту площадь. Второй пример — дом 45 кв. м. По нему вычет 50 кв. м, что даёт отрицательное значение. Налогооблагаемая база равна нулю.

Налог по кадастровой стоимости уравняет владельцев недвижимости. yandex by.

Даже при изменении кадастровой стоимости, налог не должен повышаться более, чем на 10%.

Как меняется стоимость

Новые правила расчёта налогов породили панику и недовольство. Не повезло владельцам квартир в старых домах, которые находятся в центре города.

Если взять пример выше: инвентаризационная стоимость на двухкомнатную квартиру — 300 тыс, кадастровая — 3 млн. Разница по налогу более 3000 рублей. Если взять московские квартиры, там налог будет ещё выше.

Особенно с учётом большого метража, на который действует повышающая ставка.

Ещё одна категория тех, кому не повезло — владельцы апартаментов. Если жильё не числится как квартира, комната или дом, то придётся платить 0,5%.

novosti s. Апартаменты — это не квартира, а, значит, налоговая ставка для них выше.

Но нельзя оценивать нововведение только негативно. Например, новостройка на окраине города.

Инвентаризационная стоимость будет высокая, поскольку все расходы на строительство посчитаны и заложены в неё, а износа пока нет.

Если ту же самую квартиру посчитать по кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база понизится, к тому же будет заложен вычет.

Итак, в выигрыше окажутся владельцы маленьких недорогих квартир в новостройках, а владельцы больших квартир в старых домах, которые находятся в центре, проиграют.

E1. Владельцы квартир в новостройке будут платить меньше.

Представители налоговой службы уверяют, что в любом случае повышение не будет большим. Впрочем, народ не согласен. Для большинства 3, 4, 5 тысяч плюсом к расходам — ощутимо.

Ещё одна категория владельцев недвижимости, которая будет недовольна новой системой расчётов, — бизнесмены. Для них ставка налога 2%, нет никаких льгот и вычетов. И-за этого увеличение налогооблагаемой базы сильно скажется на окончательной сумме налога.

Что делать?

Для начала надо проверить кадастровую стоимость на сайте Росреестра. Иногда она может быть завышенной, поскольку сотрудник не учёл того, что дом в аварийном состоянии или другие особенности.

Чтобы восстановить справедливость, придётся проводить переоценку и писать обращение в Росреестр. При этом практика показывает, что удовлетворены бывают только 40% дел. Обращение в суд — дорого, долго и не гарантирует результат. В этом случае надо считать выгоды.

Из-за 500 рублей разницы по налогам нет смысла тратить более 30 тыс на судебные разбирательства и переоценку.

realt onliner. Оценка и дальнейшие судебные разбирательства из-за пересмотра кадастровой стоимости — долго и дорого.

После получения квитанции лучше пересчитать налог самостоятельно. Это можно сделать, подставив свои данные в формулу, или воспользоваться калькулятором на сайте налоговой.

Для этого надо знать: кадастровый номер, метраж жилья, количество собственников, инвентаризационную стоимость (можно запросить в БТИ). Если есть расхождения, то надо обратиться в своё отделение УФНС за новой квитанцией. Если квитанция не пришла, значит её надо искать не в почтовом ящике, а в электронном.

Подробнее об этом мы писали в статье «Ничего не забыли?»

samara bezformata. Распространённая схема ухода от налогов — переоформление недвижимости на льготников

Проверить наличие льгот.

На них имеют право инвалиды I и II группы, инвалиды детства, пенсионеры, предпенсионеры, участники ВОВ, военные, чернобыльцы.

Один из распространённых способов ухода от налогов — переоформление недвижимости на родственника, имеющего льготу. Здесь тоже есть свои нюансы и опасности.

Итак, со следующего года все регионы перейдут на новую систему расчёта налога. Чтобы сумма в квитанции не стала неожиданностью, лучше рассчитать примерную сумму самостоятельно.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/vbr/dlia-kogo-nalog-na-imuscestvo-v-2020-godu-vyrastet-v-2-raza-vlasti-vosstanavlivaiut-spravedlivost-5de4fe0f3639e600b1c81f41

Регионы, где платят налог имущество физ. лиц из кадастровой стоимости

Регионы перешедшие на налог по кадастровой стоимости

В этой статье мы рассмотрим, в каких российских регионах платят налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости. Кроме того, ознакомимся с регионами, которые присоединились к кадастровому расчету налога на имущество в 2018 году.

Объекты налогообложения в 2018 году

Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-I был заменен на Главу 32 НК РФ. Изменения коснулись объектов налогообложения. Физическое лицо, которое имеет право на имущество, в обязательном порядке должно уплачивать налог (статья 400 Налогового кодекса).

Напомним, что раньше в перечне налогообложения были:

  • квартиры;
  • жилые дома;
  • комнаты в коммунальной квартире;
  • гаражи.

Теперь этот список пополнился новыми объектами (статья 401 НК РФ):

  • машино-место;
  • недострой;
  • здания, а также дачи (другие сооружения), которые располагаются на земельном участке;
  • несколько зданий, объединенных технологически и физически в документе, который определяет ваше право собственности (ст.133.1 Гражданского Кодекса РФ) — Единый недвижимый комплекс.
  • дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства (в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ).

Порядок расчета налога на имущество физических лиц

Напомним, что налог на имущество физических лиц рассчитывает налоговая инспекция при помощи специальных программ. В пункте 1 статьи 408 Налогового кодекса РФ говорится о том, что налог определяется по истечении календарного года по каждому объекту налогообложения.

Порядок расчета налога напрямую зависит от того, по какой стоимости имущества его определяют:

  • по кадастровой стоимости;
  • по инвентаризационной стоимости.

Следует отметить, что кадастровая цена обычно максимально приближена к рыночной стоимости имущества. При ее определении в учет берутся такие параметры, как:

  • расположение;
  • сегмент недвижимости;
  • общая площадь;
  • год постройки.

Инвентаризационная цена может быть значительно ниже рыночной стоимости. Таким образом, налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, будет, как правило, больше.

Что касается ИФНС, то она производит расчет налога именно исходя из кадастровой стоимости, но только, если региональными властями была утверждена дата введения такого порядка расчета налога на имущество физических лиц.

Процентные ставки по налогу на имущество физических лиц в 2018 году

Исходя из положений нового закона, вводится три процентных ставки налога на имущество физических лиц — 0,1, 0,5 и 2. Эти процентные ставки будут применяться по отношению к объектам недвижимого имущества физических лиц (статья 401 НК РФ).

Если в регионе РФ еще не введена кадастровая стоимость имущества, то расчет налога будет производиться, исходя из ставки для объектов налогообложения на основании инвентаризационной стоимости, которую установили в таких пределах:

  • до 300 000 рублей — 0,1%;
  • 300 000 – 500 000 рублей – от 0,1 до 0,3%;
  • свыше 500 000 рублей – от 0,3 до 2%.

К полученной в результате расчета сумме добавляется коэффициент инфляции, который в 2017 году определен в 2,51%.

Список регионов, в которых введена кадастровая оценка имущества на 2018 год

Отметим, что ежегодно количество регионов РФ, где ввели расчет налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости, увеличивается. В перечень регионов в 2018 году добавились новые. Мы собрали в таблицу все российские регионы, в которых действуют законы о кадастровой стоимости (2015–2019 год).

Регионы, в которых налог на имущество физических лиц платят с кадастровой стоимости в 2018 году:

Регион РФ

Закон

Год

Амурская область

Закон Амурской области от 18 ноября 2014 г. № 440-ОЗ

с 2015

Архангельская область

Закон Архангельской области от 24 октября 2014 г. № 199-11-ОЗ

с 2015

Владимирская область

Закон Владимирской области от 18 ноября 2014 г. № 134-ОЗ

с 2015

Город Москва

Закон г. Москвы от 19 ноября 2014 г. № 51

с 2015

Забайкальский край

Закон Забайкальского края от 18 ноября 2014 г. № 1081-ЗЗК

с 2015

Ивановская область

Закон Ивановской области от 18 ноября 2014 г. № 90-ОЗ

с 2015

Карачаево-Черкесская Республика

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 19 ноября 2014 г. №67-РЗ

с 2015

Магаданская область

Закон Магаданской области от 18 ноября 2014 г. № 1811-ОЗ

с 2015

Московская область

Закон Московской области от 18 октября 2014 г. № 126/2014-ОЗ

с 2015

Нижегородская область

Закон Нижегородской области от 5 ноября 2014 г. № 140-З

с 2015

Новгородская область

Закон Новгородской области от 23 октября 2014 г. № 636-ОЗ

с 2015

Новосибирская область

Закон Новосибирской области от 31 октября 2014 г. № 478-ОЗ

с 2015

Пензенская область

Закон Пензенской области от 18 ноября 2014 г. № 2639-ЗПО

с 2015

Псковская область

Закон Псковской области от 6 ноября 2014 г. № 1436-ОЗ

с 2015

Республика Башкортостан

Закон Республики Башкортостан от 30 октября 2014 г. № 142-з

с 2015

Республика Бурятия

Закон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г. № 145-III

с 2015

Республика Ингушетия

Закон Республики Ингушетия от 31 октября 2014 г. № 59-РЗ

с 2015

Республика Коми

Закон Республики Коми от 27 октября 2014 г. № 123-РЗ

с 2015

Республика Мордовия

Закон Республики Мордовия от 12 ноября 2014 г. № 91-З

с 2015

Республика Татарстан

Закон Республики Татарстан от 30 октября 2014 г. № 82-ЗРТ

с 2015

Рязанская область

Закон Рязанской области от 30 октября 2014 г. № 65-О

с 2015

Самарская область

Закон Самарской области от 10 ноября 2014 г. № 107-ГД

с 2015

Сахалинская область

Закон Сахалинской области от 14 ноября 2014 г. № 70-ЗО

с 2015

Тверская область

Закон Тверской области от 13 ноября 2014 г. № 91-ЗО

с 2015

Удмуртская Республика

Закон Удмуртской Республики от 18 ноября 2014 г. № 63-РЗ

с 2015

Ханты-Мансийский автономный округ — Югра

Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 17 октября 2014 г. № 81-оз

с 2015

Ямало-Ненецкий автономный округ

Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 27 октября 2014 г. № 83-ЗАО

с 2015

Ярославская область

Закон Ярославской области от 18 ноября 2014 г. № 74-з

с 2015

Белгородская область

Закон Белгородской области от 2 ноября 2015 г. № 9

с 2016

Брянская область

Закон Брянской области от 28 сентября 2015 г. № 80-З

с 2016

Вологодская область     

Закон Вологодской области от 26 ноября 2015 г. № 3787-ОЗ

с 2016

Воронежская область    

Закон Воронежской области от 19 июня 2015 г. № 105-ОЗ

с 2016

Город Санкт-Петербург

Закон г. Санкт-Петербурга от 26 ноября 2014 г. № 643-109

с 2016

Кабардино-Балкарская Республика

Закон Кабардино-Балкарской Республики от 13 ноября 2015 г. № 43-РЗ

с 2016

Калининградская область

Закон Калининградской области от 25 ноября 2015 г. № 467

с 2016

Камчатский край             

Закон Камчатского края от 12 октября 2015 г. № 671

с 2016

Кемеровская область     

Закон Кемеровской области от 23 ноября 2015 г. № 102-ОЗ

с 2016

Кировская область

Закон Кировской области от 24 сентября 2015 г. № 564-ЗО

с 2016

Костромская область     

Закон Костромской области от 29 октября 2015 г. № 18-6-ЗКО

с 2016

Курская область

Закон Курской области от 10 сентября 2015 г. № 84-ЗКО

с 2016

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 29 октября 2015 г. № 102-оз

с 2016

Омская область

Закон Омской области от 24 сентября 2015 г. № 1788-ОЗ

с 2016

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 20 ноября 2015 г. № 146-V-З

с 2016

Республика Хакасия       

Закон Республики Хакасия от 14 июля 2015 г. № 64-ЗРХ

с 2016

Ставропольский край

Закон Ставропольского края от 5 ноября 2015 г. № 109-кз

с 2016

Тульская область

Закон Тульской области от 20 ноября 2014 г. № 2219-ЗТО

с 2016

Челябинская область

Закон Челябинской области от 28 октября 2015 г. № 241-ЗО

с 2016

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 27 ноября 2015 г. № 48-РЗ

с 2016

Чувашская Республика  

Закон Чувашской Республики от 30 сентября 2015 г. № 42

с 2016

Астраханская область   

Закон Астраханской области от 3 ноября 2016 № 66/2016-ОЗ

с 2017

Еврейская автономная область

Закон Еврейской автономной области от 25 ноября 2015 № 824-ОЗ

с 2017

Краснодарский край      

Закон Краснодарского края от 4 апреля 2016 № 3368-КЗ

с 2017

Ненецкий автономный округ

Закон Ненецкого автономного округа от 3 октября 2016 № 243-ОЗ

с 2017

Оренбургская область

Закон Оренбургской области от 12 ноября 2015 № 3457/971-V-ОЗ

с 2017

Орловская область

Закон Орловской области от 7 ноября 2016 № 2030-ОЗ

с 2017

Республика Адыгея         

Закон Республики Адыгея от 3 ноября 2016 № 5

с 2017

Республика Карелия      

Закон Республики Карелия от 1 ноября 2016 № 2058-ЗРК

с 2017

Республика Марий Эл   

Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 № 59-З

с 2017

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 30 ноября 2016 № 231-ЗРТ

с 2017

Тамбовская область

Закон Тамбовской области от 25 ноября 2016 № 17-З

с 2017

Хабаровский край

Закон Хабаровского края от 30 сентября 2015 № 116

с 2017

Ростовская область 

Областной закон Ростовской области от 27.07.2017 № 1174-ЗС

с 2018

Липецкая область 

Источник: https://tbis.ru/nalogi/regiony-kadastrovoj-stoimosti

Юрист-консультант
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: