Расчет налога на недвижимость 2020

Налог на дом в 2020 году для физических лиц: как рассчитать?

Расчет налога на недвижимость 2020

Итак, налогом будут облагаться только так называемые излишки жилой площади, т.е. квадратные метры, превышающие норму, установленную государством. Законодательно были закреплены определенные параметры размера жилого пространства.

Неоплачиваемый размер жилья из расчета на одного человека:

  • владельцы одной комнаты в общежитии или квартире – 10 кв. м;
  • в случае квартиры – 20 кв. м;
  • для дома – 50 кв. м.

Разница между нормами и полезной площадью будет облагаться налогом. Если размер дома или квартиры с учетом числа проживающих в нем не будет превышать указанные выше цифры, платить за него государству не придется вообще. В противном случае сумма, перечисляемая в бюджет, будет рассчитана по формуле, приведенной ниже.

Как произвести расчет:

В качестве примера возьмем частный дом, общая полезная площадь которого составляет 120 кв. м. Цена дома по кадастровому реестру составляет 4,5 млн. руб. Для простоты будем считать, что проживает в этом не маленьком доме один человек.

  1. Чтобы получить цену за квадратный метр, следует разделить стоимость по кадастру на площадь дома. В итоге получаем 37,5 тыс. руб. за 1 кв. м.
  2. Вычислим, сколько квадратных метров не попадут под освобождение от налога. Расчет производится следующим образом. Для получения так называемого излишка. облагаемого налогом, вычитаем из площади дома обозначенные в законе цифры. Выглядит это так: 120 – 50 = 70 кв. м.

Цена налогового сбора может отличаться в разы в случае проживания целой семьи в квартире в регионах РФ или в большом доме в элитном поселке Подмосковья.

Обычные «средние» семьи в случае владения только одним домом или квартирой часто вообще ничего не платят.

А вот собственники жилья, которое заметно превышает государственные нормативы или владельцы нескольких объектов, могут оказаться должны от 500 рублей (примерная цифра налога для «двушки» в регионах) в год до сотен тысяч, как в приведенном примере.

Кроме налога на дом или квартиру, необходимо оплачивать имущественный сбор на земельные участки, дачи, гаражи и т.д. Если сложить все цифры, сумма становится весьма внушительной, а для некоторых людей – совсем неподъемной для одноразовой выплаты. С учетом того, что у большинства семей сумма доходов не так уж и велика, это действительно может оказаться непосильной тяжестью для людей.

Московская и Ленинградская области могут самостоятельно варьировать размер налоговой ставки для владельцев имущества, что позволяет снизить общую сумму оплаты в этих очень «дорогих» городах. Предоставлена такая возможности и некоторым другим регионам. Уточняйте особенности налоговых ставок и возможные льготы перед оформлением декларации.

Поправки в НК РФ для владельцев недвижимости

Изменения затронули всех граждан, владеющих жилой недвижимостью. Эта мера не пользуется особой популярностью, но позволяет стабильно наполнять казну. При этом каждый год ставка немного меняется. Правительство с пониманием относится к необходимости переходного периода, а потому и нововведения вводятся постепенно.

Разница между инвентарной ценой и по кадастру заключается в том, что вторая, как правило, гораздо выше первой.

Отметим, что кадастровая стоимость нередко оказывается выше рыночной по причине того, что не является идеально точным показателем цен на рынке.

Инвентарная цена формируется по тем же принципам, что и кадастровая, но при этом учитывается амортизация объекта, а именно срок ввода в эксплуатацию инфраструктуры и самого строения.

В реформе законодательно предусмотрено обновление кадастровой стоимости объектов каждые 5 лет. Переоценку производят независимые эксперты. В ближайшие годы повышение стоимости налога на жилой дом будет проводиться постепенно, и сумма будет расти на 20% ежегодно. Эта мера была принята, чтобы избежать сильного финансового давления на семьи, имеющие минимальный или средний доход.

Налоговый коэффициент для этого вида выплат, который граждане оплатят по итогам 2020 года, составляет 0.1%. Под поправку попали все помещения жилого фонда и хозяйственные строения более 50 кв. м при условии, что здание расположено на участке, выделенном под целевое строительство.

В разных регионах России ставка налогообложения может отличаться. Точную информацию по этому вопросу можно получить на сайте Федеральной налоговой службы. Услуга полностью бесплатна, но придется заполнить определенные формы и выбрать тип налога. Для владельцев домов интересны имущественный и земельный сборы.

Порядок действий:

  1. выберите из списка субъект РФ;
  2. правильно обозначьте муниципальное образование;
  3. выберите нужный вид налога;
  4. укажите, за какой период вы собрались платить налоги за дом;
  5. нажмите кнопку «Найти».

По результатам поиска вы получите данные по налоговым ставкам.

При этом собственнику не придется оплачивать жилплощадь, которая по государственным нормам считается необходимой для проживания. За все остальные метры придется оплатить имущественный налог в бюджет.

Налоговые льготы на дом: кто ими пользуется

В отдельных случаях человек может вообще не платить никакие налоги за жилье либо оплачивает эту сумму частично. Это касается, так называемых, льготных категорий.

Льготы могут распределяться двумя способы:

  • на федеральном уровне;
  • местные, т.е. региональные решения.

Это важно знать: Как сохранить режим тишины в жилом многоквартирном доме

На федеральном уровне от уплаты сборов освобождены такие категории:

  • граждане, имеющие инвалидность I и II группы;
  • инвалиды детства;
  • лица, которым было присвоено звание Герой СССР или РФ;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • ликвидаторы и пострадавшие при авариях: ЧАЭС, на , участники ядерных испытаний (Семипалатинск).
  • прочие категории ликвидаторов, военнослужащих и члены их семей.

Но здесь есть одно важное ограничение. Все льготы отменяются и оплачивать налоги придется в полном размере, если льготник владеет домом или любым другим объектом недвижимости, стоимость которого выше 300 млн. руб. Кроме того, льготы отменяются, если недвижимость начинают использовать в качестве офиса, мастерской или для других бизнес-целей.

Региональные льготы зависят от местных властей, ими же и финансируются. Их мы описывать здесь не будем. А вот с федеральными давайте разберемся подробнее.

Льготы пенсионерам: дом без налогов

Пенсионеры по выслуге лет или просто по возрасту освобождаются от налога на дом с 2020 года. Ранее эта норма не действовала. А потому даже людям, давно находящимся на пенсии, за 2020 год имущественный сбор придется заплатить. Но уже в последний раз. Конечно, льготы будут положены только если ваше жилье стоит дешевле 300 млн. рублей, это ограничение действует для всех.

Если в собственности у пенсионера окажется несколько объектов, например, квартира и дом в селе, под льготы попадает только что-то одно. При этом можно самостоятельно выбрать, какая недвижимость при уплате сбора влетит «в копеечку» и освободить от налогообложения выбранное жилье. Закон никак не регулирует выбор, а потому можно действовать так, как будет выгоднее.

Многодетным: только региональные решения

К сожалению, пока что семьи с большим числом детей на государственном уровне лишены льгот на этот вид налога. Правда, они чаще всего проживают достаточно тесно, т.е. не превышают минимальные нормы.

Помочь в этом вопросе имеют право местные власти. Но пока что только Краснодарский край, Нижний Новгород и Новосибирская область снизили налог на дом или квартиру для семей с более чем тремя детьми.

Для инвалидов

Полностью избавлены от уплаты налога на дом или квартиру инвалиды детства, а также 1 и 2 группы. Воспользоваться льготой можно на тех же условиях, что и пенсионерам по возрасту. Также освобождается от сборов только какое-то одно жилье. И только если оно не слишком дорогое (до 300 млн. руб.).

Эта льгота – федеральная, т.е. все местные власти обязаны ее выполнять в обязательном порядке. Но в отдельных случаях налоги заплатить придется, в том числе, инвалидам. Например, сбор при получении наследства и т.д. Эти моменты следует уточнять у юристов.

Региональные ставки

Нужно учитывать, что налог на загородный дом 2020 в разных регионах рассчитывается по различным тарифам. Например, в Ленинградской области более 100 правовых актов регулируют сферу налогообложения имущества физических лиц. Местные органы власти в отношении жилых домов стоимостью до 300 млн. руб.

преимущественно устанавливают ставку, равную 0,1%, но в некоторых муниципалитетах действует другая система дифференциации тарифов.

Так, в Лаголовском сельском поселении для жилых домов налог действует в размере 0,2%, для квартир и незавершенных объектов, которые в перспективе должны стать жилым имуществом – 0,3%, для гаражей и хозпостроек – 0,1% (Решение Лаголовского Совета депутатов от 25.10.2017 № 51).

Источник: https://bogunskaia.ru/nalogovoe-pravo/nalog-na-kottedzh-kalkulyator.html

Как рассчитать налог на недвижимость: пример расчета по новым правилам 2020 — Все о финансах

Расчет налога на недвижимость 2020
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Чтобы понять, каким образом рассчитывается налог на недвижимость, необходимо определить кадастровую стоимость объекта, уточнить которую можно в выписке из ЕГРН, а также узнать ставку налога, которая в базовом варианте составляет 0,1%, однако может незначительно отличаться в зависимости от конкретного региона. Правила и примеры расчета для разных объектов приведены ниже.

Как рассчитывается налог в текущем году?

В течение 2015-2020 гг. все регионы России должны перейти на новые правила исчисления налога на недвижимость, которым облагаются:

  1. квартиры;
  2. дома;
  3. дачи;
  4. гаражи;
  5. машино-места и другие объекты.

Если ранее налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости, уточнить которую можно было в БТИ, то теперь исчисление ведется на основе кадастровой стоимости. Она рассчитывается не реже раза в 5 лет, причем за основу берутся рыночные факторы (например, этаж квартиры, год постройки дома, инфраструктура в районе и т.п.).

Поскольку кадастровая стоимость почти всегда выше инвентаризационной, налог на имущество увеличивается. Переход на новые правила осуществляется постепенно – например, в 2015 году к программе присоединилось 28 регионов, а в 2017 – 61. Все оставшиеся субъекты РФ перейдут на новые правила расчета уже в 2020 году.

Как рассчитать налог: правила и примеры

Для исчисления налога необходимо:

  1. Уточнить кадастровую стоимость квартиры. Сделать это можно самостоятельно, заказав выписку из ЕГРН. Также кадастровая стоимость будет указана в квитанции из налоговой, в которой уже указана сумма к оплате за предыдущий год.
  2. Уточнить размер налоговой ставки (в базовом варианте от 0,1% до 0,3%).
  3. Применить понижающий коэффициент от 0,2 до 0,6 (в зависимости от региона). Он используется только во время переходного периода, который должен завершиться к 2021 году.

Упрощенно формула для расчета налога выглядит так: Н = НС*КС

Н – налог (сумма, которую нужно оплатить), НС – это налоговая ставка, КС – кадастровая стоимость квартиры или другого объекта недвижимости. Размер ставки по объектам жилой недвижимости составляет от 0,1% до 0,3%.

Конкретное значение зависит от региона, который определяет порядок начисления ставки. Например, в Москве ее размер зависит от стоимости квартиры или иной недвижимости.

Стоимость объекта, млн. руб.Ставка
до 100,10%
10-200,15%
20-500,20%
от 500,30%

ПРИМЕР 1. Пример расчета по новым правилам 2020 выглядит так. Квартира в Москве оценивается по кадастровой стоимости 7 млн. руб. Поскольку Москва еще в 2015 году перестала оценивать объект по инвентаризационной стоимости, то за основу нужно брать именно это значение. Умножая 7 млн. руб.*0,1%, получаем 7000 руб. Понижающий коэффициент в данном случае не используется.

Обратите внимание! Если же в регионе применяется этот коэффициент, сумма к оплате будет меньше на 20%, 40% или 60%, т.е. не 7000 руб. а 5600, 4200 и 2800 руб. соответственно.

ПРИМЕР 2. В Краснодарском крае квартира стоит 3 млн. руб. Поскольку регион также присоединился к новой программе, сумма налога составит 3 млн. руб.*0,1% = 3000 руб.

Если кадастровая стоимость завышена

Кадастровая стоимость указана в выписке из ЕГРН, получить которую можно через МФЦ или в отделении Росреестра (стоимость госпошлины для физических лиц 300 руб.). Фактически она должна быть примерно равна рыночной стоимости объекта, т.е. учитывать среднюю цену за квадратный метр, сложившуюся в данный момент в конкретном регионе/городе/районе.

Однако если кадастровая оценка слишком завышена, собственник вправе обжаловать это решение 2 способами:

  1. Обратиться в территориальную комиссию, работающую при отделении Росреестра.
  2. Если решение комиссии также не устроит владельца квартиры, необходимо подать исковое заявление.

Важно! Описанную последовательность действий нарушать нельзя. Поэтому сначала гражданин должен обратиться в комиссию и только затем (при необходимости) – в суд.

Для подачи заявления в комиссию необходимо предоставить:

  • свой паспорт;
  • договор о приобретении квартиры (купля-продажа, дарение и др.);
  • свидетельство о собственности на объект или выписка из ЕГРН;
  • технический паспорт;
  • результаты независимой оценки (проводится за счет заявителя).

Члены комиссии рассматривают вопрос в течение 1 месяца. Статистика показывает, что примерно в 50% случаев решение выносится в пользу гражданина, и кадастровая стоимость уменьшается (ориентировочно на 10%-20%). При обращении в суд положительные решения принимаются еще чаще – в 60% случаев, причем сумма уменьшается примерно на 40%.

Поэтому целесообразность оспаривания зависит от того, насколько реально завышена стоимость объекта. Если стоимость квартиры, например, больше рыночной на 300-400 тыс. руб., особого смысла эта процедура не имеет. Даже в результате положительного решения сэкономить удастся всего 30-40 рублей в год.

Таким образом, в скором будущем уже все регионы перейдут на новую систему оценки недвижимого имущества. Из-за этого собственникам придется уплачивать налоги исходя из рыночной стоимости объекта, что увеличит ежегодные расходы.

Прочтите также: Особенности налогового вычета при приобретении недвижимости в ипотеку

© 2019, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/kak-rasschitat-nalog-na-nedvizhimost

Правила расчета налога на имущество физических лиц в 2020 году

Расчет налога на недвижимость 2020

Для расчета налога на имущество физических лиц в 2020 году калькуляторы есть в сети в свободном доступе. С их помощью можно получить готовый результат.

Но для того, чтобы глубже понять тему, что являет собой этот платеж, а также для того, чтобы иметь возможность рассчитать свои затраты на содержание недвижимости, желательно разобраться в различных ставках, видах недвижимости и прочих нюансах. Следует учесть, что по этим платежам также есть льготы и вычет.

Основные понятия

Налог на имущество являет собой обязательный платеж в государственный бюджет за право владения недвижимостью. Это местный налог, поскольку его ставки устанавливаются местными органами власти в рамках, установленными в законе.

Кратко отобразим основные параметры:

ПараметрЗначение
Чем регулируетсяИсчерпывающие правила расчета и характеристики содержит Гл. 32 НК.
Ставки· на обычное имущество (квартиры, дома, гаражи) – 0,1%;

· владения стоимостью больше 300 млн. – 2%;

· иное имущество – 0,5%;

Местные власти имеют право увеличить или снизить ставку в 3 раза.

Льготы· пенсионеры, включая федеральных льготников (кроме инвалидов 3 гр.), освобождаются от уплаты, но только по одному владению (ст. 407 НК);

· по другим строениям применяют вычет площади;

· полное освобождение не распространяется на имущество, стоимостью свыше 300 млн. руб.

Объекты налогообложения (ст. 401 НК РФ)· жилые дома;

· квартиры, комнаты;

· гаражи, машино-места;

· единые комплексы недвижимости;

· незавершенное строительство;

· иная недвижимость.

Строения, расположенные на дачных и подобных участках для расчета налога, считаются жилыми. Это касается в первую очередь дачных и садовых домиков.

Имущество должно быть в собственности у гражданина.

Не считается объектом налогообложения недвижимость, входящая в состав общей собственности многоквартиных домов (чердаки, лифты, крыши, лестницы, подвалы).

Особенности налоговой базыДля обычного жилья, квартир, расчет должен осуществляется по кадастровой стоимости, но это пока полностью не действует до 2020-го. С этого года будет использовать только она, а в особых случаях будут брать инвентаризационную стоимость (ст. 402 НК РФ).
Кто платитВсе физические лица, в собственности которых есть объект налогообложения, кроме тех, которые освобождены от платежа в связи с льготами.

Кадастровая или инвентаризационная стоимость

Исчисляет налог ИФНС, используя базы данных недвижимости и ее собственников. Именно это ведомство рассылает плательщикам квитанции-уведомления с требованием платить этот взнос.

В Гл. 32 НК указано, что в исчислении используется кадастровая оценка. Ее величина в каждом регионе может быть разной, так как устанавливается местными властями в границах федерального законодательства.

Несмотря на вышеуказанное, на сегодняшний день часто в расчете учитывают инвентаризационную оценку.

Использование кадастровой величины в полном объеме откладывается до 01. 01. 2020-го, учитывая низкие доходы населения. Отметим, что инвентаризационная оценка ниже кадастровой, которая максимально приближена к рыночной цене.

Ставки

Каждый субъект РФ вправе устанавливать свою ставку, но в границах ст. 406 НК. В ней закреплены такие правила:

Ставка, %Объекты
0,1Для жилых домов, квартир, комнат, включая для недостроенных, а также для единых комплексов с жилыми помещениями, машино-мест, гаражей, строений до 50 кв. м. на дачных и подобных участках, а также на таких участках для ИЖС.
2Админпомещения, торговые центры, коммерческая недвижимость, включая такую для размещения офисов.

Имущество стоимостью от 300 млн. руб.

0,5Иные объекты, не входящие в указанные выше группы.
Местные власти могут повышать или понижать процент в 3 раза, это характерно, например, для г. Москвы.

Расчет по кадастровой стоимости

Формула указана в ст. 408 НК, она выглядит так:

(кадастр. цена – вычет) х размер доли х процент по ставке.

Кадастровую стоимость не составит труда узнать через интернет, имея под рукой номер объекта по кадастру или же просто адрес его места нахождения.

В первом варианте необходимо открыть сайт ФСН, выбрать налог по имуществу, регион, указать номер, и получить данные о цене недвижимости.

Таким же способом можно узнать сумму подати за текущий период и метод ее расчета. Если порядок не изменился на момент написания этой статьи, то программа предложит ввести инвентаризационную цену.

Во втором варианте – когда кадастровый номер неизвестный – узнать его можно по адресу регистрации строения на ресурсе Росреестра в разделе для справочной информации.

Пример

Лицо имеет в собственности половину квартиры. Общая площадь квартиры составляет 80 кв. м., и она имеет кадастровую цену в 6 млн. Поэтапно исчисление выглядит так:

  • к данному виду собственности применяется ставка 0,1%;
  • стоимость 1 кв. м. вычисляем так: 7 000 000 / 80 = 87500;
  • вычет 20 кв. м., то есть учитываем площадь в 60 кв. м. Производим исчисление: 60 х 87 500 = 5250000, сумма вычета составила 750 000;
  • переменные подставляем в формулу и получаем: (7000000 – 750 000) х 0,5 х 0,1% = 3125 руб. Это и есть взнос, который надо оплатить.

По инвентаризационной стоимости

Если на 1 января 2020-го местными властями субъекта РФ не установлена кадастровая стоимость имущества, то база для исчисления определяется, исходя из инвентаризационной цены.

Формула для налога такая: инвент. оценка х размер доли х ставка.

Узнать инвентаризационную цену можно, взяв данные, поступившие в орган налогового ведомства до 01.03.2013-го и умножить его на коэффициент-дефлятор. Все сведения можно получить в БТИ. Проблема лишь в том, что придется делать письменный запрос, так как на сайте БТИ таких данных нет.

Ставка при этом варианте зависит от стоимости объекта, а именно:

  • до 300 тыс. – 0,1%;
  • от 300 тыс. до 500 тыс. – 0,3%;
  • больше 500тыс. – 2%.

Следует учесть, что указанные выше цифры могут меняться в зависимости от правил, установленных локально для конкретного субъекта РФ.

Переходный период

Перед исчислением необходимо узнать, какую оценку используют в конкретном регионе. Данные есть на сайтах местных администраций.

Если платеж исчисляют по кадастровой оценке, то применяются правила переходного периода, поскольку ее величина максимально приближена к рынковым значениям, соответственно, она намного больше инвентаризационной величины. Законодатель учел это, и для смягчения ввел переходной период.

Если в регионе решено проводить исчисление по кадастровой цене, то с момента принятия таких правил вводится переходной период на 4 года с особым способом исчисления, а именно:

  • формула такая: (Нк – Ни) х К + Ни, где Нк и Ни – исчисленный налог, соответственно, по кадастровой и по инвентаризационной оценке, К – коэффициент понижения;
  • для того чтобы получит все переменные, сначала нужно вычислить два вида налога (Ни и Нк). Способы мы описали выше для этих двух вариантов;
  • коэффициент составляет: 0,2 – первый год, 0,4 – второй, 0,6 – третий, 0,8 – четвертый;
  • расчет необходимо будет делать каждый год, поскольку коэффициенты меняются со временем, как указано выше. Это значит, что сумма подати плавно будет возрастать на 20% за год.

Важно помнить, что описанная схема применяется, только когда Нк превышает Ни.

Льготы

Льготу можно применить только к 1 объекту. Следует отметить, что ко всем остальным объектам можно применять вычет, как мы указали выше, и он не зависит от параметров объекта или плательщика. Правила описаны в ст. 406 НК РФ.

Вычет можно применить по каждому объекту, сколько бы их не было в собственности у гражданина. По этому поводу есть официальное разъяснение ФСН. Теперь для него не нужно подавать заявление, он учитывается ФСН автоматически, и сумма в уведомлении указана уже с ним.

Привилегия же в виде полного упразднения платежа предоставляется только определенным категориям.

Полностью освобождаются от уплаты взносов по 1 объекту все пенсионеры и федеральные льготники, кроме инвалидов 3 гр.

Налог не платят любые граждане, если помещение используется в творческой деятельности (ателье, картинные галереи, студии, музеи, библиотеки) а также это касается и строений до 50 кв. м., размещенных на участках, предузнанных для подсобного хозяйства для личных (не предпринимательских) целей.

Вычет

Право вычета имеет каждый налогоплательщик. Причем он применяется к каждому объекту налогообложения, сколько бы их ни было у собственника. ФСН при исчислении сумм взносов автоматически учитывает его и присылает уведомление уже с его учетом.

Действует эта льгота так: из площади недвижимости отнимают стоимость определенного размера в кв. м., которую не учитывают при исчислении платежа. Для комнаты – 10 кв. м., для квартиры – 20, для дома – 50.

Для единого недвижимого комплекса, если в нем есть жилые помещения, вычет составит 1 млн. руб.

Местные власти вправе повышать вычет. Когда его сумма больше кадастровой цены, то налоговая база считается равной нулю.

Если собственников несколько, то применяется вычет пропорционально долям. Если это общая собственность, то величина делится между собственниками поровну, то есть, применяется один вычет на одно строение, и его сумма не увеличивается, а разделяется в равных частях между владельцами.

Перед расчетом важно определить, по какой стоимости (инвентаризационной или кадастровой) принято его осуществлять в конкретном регионе по месту расположения имущества. Такая информация содержится на сайтах местных органов самоуправления (администрации). Следует учесть, что во многих случаях действует переходной период.

Источник: https://yur-gazeta.ru/novosti/pravila-rascheta-naloga-na-imyshestvo-fizicheskih-lic-v-2020-gody.html

Юрист-консультант
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: